Что это такое — счета доверительного управления в банке

Полная информация на тему: "Что это такое — счета доверительного управления в банке" в помощь грамотному гражданину.

Что это такое — счета доверительного управления в банке?

Одна из наиболее распространенных разновидностей форм доверительного управления – это передача в управление денежных средств банкам. Это дает возможность привлечь дополнительные средства, затраты при этом минимальны.

Банк, получая в доверительное вправление деньги, может вложить их в акции крупных компаний, считающихся прибыльными и надежными. Значительные средства привлекаются, например, за счет создания специальных фондов (инвестиционные фонды).

В РФ предусмотрено негосударственная пенсионная система, что является дополнительным источником вложений.

Также крупные компании могут создавать для своих сотрудников специальные программы, связанные с социальным обеспечением, что привязывает сотрудника к компании.

В случае с банками создаются специальные фонды под банковским управлением. Средства этих фондов не принадлежат банкам, они находятся в собственности лица, которое их передало или в собственности выгодоприобретателя:

  • Так, например, кредитная организация не может осуществлять вложение доверенных средств под свои же гарантии или гарантии лиц, с которыми она связана;
  • Нельзя средства, полученные в управление давать взаймы, управляющему нельзя так же эти средства отдавать в обеспечение под кредиты для себя.

Банк может распоряжаться полученными средствами согласно специальному документу, который называется инвестиционная декларация. В ней содержится информация о содержании фонда, собственниках имущества, изложены правила вложения средств, ограничения на операции по ним.

Кредитная организация также может создавать фонды управления и проводить операции доверительного управления, но есть ряд условий:

  • Не менее одного года фактической деятельности;
  • Размер чистых активов составляет 100 млн. руб.;
  • Организация должна иметь рейтинг не меньше стабильного на учете в ЦБ;
  • Использование драг металлов в управлении и валютных ценностей возможно только при наличии лицензии.

Счета доверительного управления

Имущество, переданное в доверительное управление, должно числиться на отдельном балансе. Доходы, получаемые от этого имущества также должны учитываться отдельно.

Центральным банком изданы специальные правила, регулирующие вопросы бухгалтерского учета.

В правилах отражено, какие счета должны открываться при взятии на себя обязательств относительно имущества, находящегося в доверительном управлении:

  • Кассовые счета. По ним идет учет денежных средств, полученных от учредителя или выданных ему;
  • Отдельный счет открывается для ценных бумаг. Должна отражаться стоимость, переоценка бумаг. Отражаются не только полученные бумаги от доверителя, но и те, которые были приобретены в результате;
  • Отдельный счет открывается для драгоценных металлов, камней. Производится учет опять же переданных и полученных в результате управления ценностей;
  • Отдельный счет для управления кредитами, которые предоставлены доверителем. Учитываются именно средства, возвращенные по таким кредитам;
  • Отдельный счет открывается для учета расходов на цели, которые правилами не предусматриваются;
  • Расчеты с учредителями. На этих счетах отражается задолженность перед учредителями или выгодоприобретателями;
  • Отдельные счета открываются для учета денежных средств, убытков и расходов по управлению.

Нужно отметить, что счета доверительного управления могут открываться отдельно для каждого лица для организации расчетов с каждым из них. Это касается почти всех счетов.

Что это такое — счета доверительного управления в банке?

Для чего нужен счет доверительного управления

Названный спецсчет открывается доверительным управляющим в банковской организации и предназначается для совершения определенных видов операций, связанных с деятельностью по доверительному управлению (далее — ДУ), см. п. 2.7 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов» от 30.05.2014 № 153-И (далее — инструкция № 153-И). Особенности такого вида имущественных правоотношений подробно раскрыты в другой нашей статье — Договор доверительного управления имуществом.

Имущество субъекта, передаваемое по договору ДУ, надлежит обособить от прочего имущества такого субъекта, а также от имущества, принадлежащего самому доверительному управляющему (п. 1 ст. 1018 Гражданского кодекса РФ).

Упомянутое имущество доверительный управляющий должен отразить на специальном балансе и вести по нему отдельный учет. Как указывалось выше, для расчетов по названной деятельности, связанной с ДУ, открывается отдельный спецсчет в банке.

Систематический анализ норм позволяет сделать следующие выводы:

  • доверительный управляющий для расчетов по деятельности, связанной с ДУ, именно обязан, а не имеет право открыть отдельный спецсчет в банке;
  • применительно к обособлению имущества на отдельном балансе и открытию банковского спецсчета положения об открытии такого спецсчета имеют императивную природу;
  • отсутствие в договоре, заключенном доверительным управляющим в отношении управляемого объекта, отметки «Д.У.» не порождает его недействительность по основаниям п. 3 ст. 1012 ГК РФ, если в таком договоре зафиксирована ссылка на действие названного лица в соответствии с договором ДУ (см. постановление 13-го ААС от 05.12.2016 по делу № А26-10310/2015).

Как открыть спецсчет в банке

Для открытия счета ДУ в банк надлежит представить (п. 4.13 инструкции № 153-И):

  • документацию, необходимую для открытия банковского счета субъекту в зависимости от его правового статуса (индивидуальный предприниматель, юридическое лицо и т. д.);
  • договор ДУ.

При открытии счета ДУ надлежит учитывать особенности специальных норм законодательства, регулирующих конкретные виды правоотношений. Так, спецсчета для произведения расчетов, связанных с ДУ паевым инвестиционным фондом, надлежит открывать на имя управляющей компании названного фонда. При этом следует указать, что управляющая компания действует в роли доверительного управляющего, также должно быть прописано и название инвестиционного фонда (п. 2 ст. 15 закона «Об инвестиционных фондах» от 29.11.2001 № 156-ФЗ).

Порядок отражения в документации по бухучету юридических лиц операций, связанных с осуществлением договора ДУ, регламентируется приказом Минфина РФ «Об утверждении указаний…» от 28.11.01 № 97н.

ВАЖНО! Даже если субъект не ведет никакой иной деятельности, кроме деятельности по доверительному управлению имуществом, ему все равно надлежит открыть для этих целей отдельный спецсчет (см. решение 8-го ААС от 29.12.2015 по делу № А46-3064/2015).

Итак, счет доверительного управления должен быть открыт для его использования в целях совершения операций по деятельности, связанной с доверительным управлением имуществом. Данное требование является императивным. Для открытия такого спецсчета к стандартному пакету документов прилагается договор ДУ.

Читайте так же:  Можно ли получить патент для самозанятого населения без ип

Счета доверительного управления что это?

Счета доверительного управления определяются как специальный счёт для бизнеса индивидуального характера. Они используются в ситуациях, когда в соглашениях роль доверительного лица берёт на себя банк. Количество сделок не лимитировано, они не фиксируются в финансовых учреждениях.

Счета доверительного управления в банке это выгодная для многих предпринимателей позиция. Клиент получает хороший процент от своих инвестиций и несёт минимальные риски. После доверительной операции вкладчик остаётся владельцем имущества, однако руководство переходит к банку. Договор такого вида распространяется на управление различными активами: деньги, акции, металлы, ценные бумаги и т. д.

Какие счета доверительного управления стоит открывать?

Открытие счета доверительного управления – очень серьезное решение, которое стоит осознанно взвесить. Существует несколько способов инвестирования, среди которых необходимо выбрать самый удобный для вас.

Счета доверительного управления делятся на следующие виды:

    • В операциях с ценными бумагами отражают переоценку активов. По счёту проводятся купленные и доверенные акции.
    • Кассовый счёт позволяет вести учёт финансов инвестора или поступивших к нему в распоряжение средств.
    • На счету с драгоценными металлами ведётся учёт переданных и полученных средств.
    • Счёт расчета с участниками общества создаётся для контроля над долгами получателя или продавца активов.
    • Управление займами позволяет контролировать переданные средства и учитывать возврат.
    • Учёт затрат помогает контролировать растрату активов на определённые цели.

Доверительное управление брокерским счётом

Брокерские конторы предлагают своим клиентам инвестировать на основе доверительного управления. Они работают с ценными бумагами и ПАММ-счетами. Такой договор значительно упрощает задачу вкладчика. Управляющий имеет право распоряжаться не только своими финансами, но и средствами своего инвестора, при этом деньги не могут быть переведены на его личный счёт. Брокер способен проводить долевой учёт и распределять доли вкладчиков.

ПАММ-счета доверительного управления привлекают вкладчиков своей простотой и возможностью делать небольшие финансовые вложения. Управляющий тоже инвестирует в общее дело, но при этом дополнительно получает право распоряжаться финансами других вкладчиков.

Как и во всех инвестициях, здесь существуют торговые риски. Успех предприятия зависит, прежде всего, от умений управляющего, от его расчетов и принятых решений. Также играет роль нестабильная ситуация на рынке ценных бумаг или других активов. Нужно учитывать, что среди брокеров часто встречаются мошенники или некачественные исполнители своих обязанностей. Чтобы предотвратить возможные риски, стоит связываться только с надёжными брокерскими конторами, которые уже проявили себя с лучшей стороны.

11. Особенности заключения договора банковского счета с доверительным управляющим

Согласно п. 3 ст. 1012 ГК РФ при совершении сделок с переданным в доверительное управление имуществом доверительный управляющий должен указывать, что он действует в качестве управляющего. Это условие считается соблюденным, если при осуществлении действий, не требующих письменного оформления, другая сторона информирована об их совершении доверительным управляющим в таком качестве, а в письменных документах после имени или наименования доверительного управляющего сделана пометка “Д.У.”.

Однако данное требование автоматически не распространяется на заключение доверительным управляющим договора банковского счета, поскольку он не является сделкой с переданным в доверительное управление имуществом.

Для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, открывается отдельный банковский счет (п. 1 ст. 1018 ГК РФ).

Перечень документов, которые должен представить доверительный управляющий с целью открытия счетов для расчетов по указанной деятельности, содержится в п. 4.12 Инструкции ЦБ РФ от 14.09.2006 N 28-И “Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)”. Среди этих документов назван договор, на основании которого осуществляется доверительное управление. Однако Инструкция не содержит положения о необходимости указывать путем проставления пометки “Д.У.”, что доверительный управляющий действует в таком качестве.

В связи со сказанным выше в судебной практике возникает вопрос: нужно ли управляющему указывать на свой статус путем проставления в договоре банковского счета пометки “Д.У.”?

11.1. Вывод из судебной практики: В договоре банковского счета с доверительным управляющим, который заключен для расчетов по деятельности, связанной с доверительным управлением, необходимо указать статус клиента путем проставления пометки “Д.У.”.

Постановление ФАС Уральского округа от 06.09.2011 N Ф09-5496/11 по делу N А60-1044/11

“…Как следует из материалов дела, ООО “Маяк Эссет Менеджмент” является управляющей компанией (осуществляет доверительное управление) паевых инвестиционных фондов и в соответствии с договорами банковских счетов для расчетов по операциям, связанным с доверительным управлением паевыми инвестиционными фондами, открыло счета в банке с пометкой “Д.У.”.

В соответствии с положениями Инструкции Центрального банка РФ от 14.09.2006 N 28-И “Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)” данные счета называются счетами доверительного управления. Счета доверительного управления открываются доверительному управляющему для обособления, учета и хранения денежных средств, которые переданы ему в доверительное управление третьими лицами.

Управляющая компания совершает сделки с имуществом, переданным ей в доверительное управление, от своего имени, указывает при этом, что она действует в качестве доверительного управляющего.

Данное условие считается соблюденным, если после своего наименования управляющая компания делает пометку “Д.У.”, что предусмотрено п. 3 ст. 1012 Гражданского кодекса Российской Федерации, п. 4 ст. 11 Федерального закона от 21.11.2001 N 156-ФЗ “Об инвестиционных фондах” , ст. 5 Федерального закона от 22.04.1996 N 39-ФЗ “О рынке ценных бумаг”.

В тексте документа, видимо, допущена опечатка: Федеральный закон N 156-ФЗ имеет дату 29.11.2001, а не 21.11.2001.

Судами установлено, что ООО “Маяк Эссет Менеджмент”, заключая договоры банковского счета, исполнил возложенную на него обязанность и после своего наименования указывал на то, что является доверительным управляющим путем проставления отметки “ДУ”…”

Читайте так же:  Пьяный за рулем - уголовную ответственность за дтп в состоянии алкогольного опьянения ужесточат

Что это такое — счета доверительного управления в банке?

Доверительный Счет — См. Счет трастовый Словарь бизнес терминов. Академик.ру. 2001 … Словарь бизнес-терминов

доверительный счет Фонда вакцин при ЮНИСЕФ — доверительный счет ЮНИСЕФ — [Англо русский глоссарий основных терминов по вакцинологии и иммунизации. Всемирная организация здравоохранения, 2009 г.] Тематики вакцинология, иммунизация Синонимы доверительный счет ЮНИСЕФ EN sometimes… … Справочник технического переводчика

СЧЕТ ДЕПО «В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ» — счет депо, который открывается лицу, являющемуся доверительным управляющим и осуществляет деятельность по управлению имуществом в соответствии с Гражданским кодексом РФ, другим законодательством и иными правовыми актами РФ. Доверительный… … Юридическая энциклопедия

Счет депо «в доверительном управлении» — Счет депо, предназначенный для учета ценных бумаг, входящих в имущественный комплекс, находящийся в доверительном управлении. Счет депо «в доверительном управлении» открывается лицу, которое является доверительным управляющим и… … Депозитарных терминов

СЧЕТ ДЕПО В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ — счет депо, который открывается лицу, являющемуся доверительным управляющим и осуществляется деятельность по управлению имуществом в соответствии с Гражданским кодексом РФ, другим законодательством и иными правовыми актами РФ. Доверительный… … Энциклопедический словарь экономики и права

ДОВЕРИТЕЛЬНЫЙ УПРАВЛЯЮЩИЙ — индивидуальный предприниматель или коммерческая организация (кроме унитарного предприятия), действующие от собственного имени в интересах выгодоприобретателя на основании договора доверительного управления, либо не являющийся предпринимателем… … Энциклопедия юриста

ТРАСТОВЫЙ СЧЕТ — см. Доверительный счет … Внешнеэкономический толковый словарь

Лицевой счет — (Client account) Содержание Содержание Определения описываемого предмета Банковский Лицевой счет налогоплательщика Правила ведения лицевых счетов Ведение лицевых счетов. Порядок открытия лицевых счетов Порядок ведения лицевых счетов исчисленных… … Энциклопедия инвестора

Лицевый счет — (Client account) Содержание Содержание Определения описываемого предмета Банковский Лицевой счет налогоплательщика Правила ведения лицевых счетов Ведение лицевых счетов. Порядок открытия лицевых счетов Порядок ведения лицевых счетов Учет… … Энциклопедия инвестора

ДЕПОЗИТЫ ТРАСТОВЫЕ — TRUST DEPOSITSДЕПОЗИТЫ, осуществляемые доверительным собственником для др. лица. Такие вклады осуществляются на основании заключенных заранее договоров о доверительном счете. Они (вклады) должны отвечать условиям этих договоров. Хотя обычно в… … Энциклопедия банковского дела и финансов

Что такое операции доверительного управления?

Что такое операции доверительного управления?

Для этого и существуют операции по доверительному управлению.

Операция доверительного управления

Управление капиталом через посредника сегодня выступает важным механизмом сосредоточения и перераспределения капитала частных инвесторов в сфере практического производства. По своей сути, это является новым способом развития экономической среды в той или иной стране, дополнительным источником вливания капитала в финансовый сектор, что увеличивает общий объем средств, который можно использовать в совершении ключевых сделок с участием валюты, акций и прав на недвижимость. Главной задачей доверительного управления является сохранение и приумножение частных вливаний (активов) в процессе их реализации на рынке, что становится одним из факторов возможного роста экономики и увеличения среднего класса.

[1]

Операции доверительного управления это один из вариантов прироста прибыли от управления инвестициями посредством опытных участников финансового рынка, обладающими качественными знаниями в данной области.

Выбранный управляющий – это банк, брокер, дилинговый центр, задача которого реализовать возможности вложенных средств и приумножить ваш общий капитал за оговоренное в контракте вознаграждение.

Операции по доверительному управлению преимущественно осуществляют коммерческие банки, так как они максимально отвечают всем предъявляемым требованиям.

Операции доверительного управления, осуществляемые банками, предполагают последовательность определенных действий, которые приведут к преумножению финансового благополучия клиента, либо к максимальному сокращению предполагаемых убытков частного инвестора, например, при разрешении спорных сделок.

Виды операций банков по доверительному управлению

Доступ к инвестициям предоставляет «управляющим» возможность осуществлять ряд соответствующих операций, направленных на реализацию вложенного капитала. В зависимости от того, насколько эффективно осуществляется работа с деньгами и в каком направлении она движется, складывается доходность операций доверительного управления, как для того, кто берет на себя ответственность контроля над финансами, так и для того, кто вкладывает свои средства и рассчитывает получить прибыль, а также урегулировать возникшие ранее проблемы.

[3]

При доверительном управлении коммерческие банки берут на себя следующие обязательства:

  • следование утвержденным инструкциям, полученным от инвестора;
  • реализация этапов сделки или перепоручение данной задачи финансовому брокеру;
  • перерасчеты денежных средств;
  • физическая и «виртуальная» доставка ценных бумаг, при такой необходимости;
  • официальное оформление сделок и внесение сведений в актуальные реестры;
  • хранение, транспортировка и перераспределение инвестиций;
  • начисление дивидендов;
  • подбор оптимальных страховых условий для безопасности управления;
  • консалтинговое сопровождение;
  • упорядочивание и замена ценных бумаг в случае необходимости на новые с переоформлением соответствующих документов.

Доходы банка от операций по доверительному управлению складываются за счет прибыли, которую удается нарастить «управляющему» — коммерческий банк получает свой заработок с успешного проведения сделок. По сути, доверительное управление является вкладом на особых условиях с большим потенциальным доходом.

Содержание данной статьи является исключительно частным мнением автора и может не совпадать с официальной позицией LiteForex. Материалы, публикуемые на данной странице, предоставлены исключительно в информационных целях и не могут рассматриваться как инвестиционный совет или консультация для целей Директивы 2004/39 /EC.

Что являют собой счета доверительного управления?

→ Мало » Статьи о форекс » Что являют собой счета доверительного управления?

Счета доверительного управления (СДУ) представляют собой такой вид счетов, которые создаются для ведения личного баланса, не состоящего на сводном балансе банка. Соглашения ДУ могут заключаться в неограниченном количестве, а сведения не включаются в общую отчетность. Таким образом, владелец доверенного актива – тот же клиент, но управляющим согласно договору становится банковское учреждение.

Данный термин рассматривается как в аспекте банковского сектора, так и торговле на бирже.

[2]

Открытие счета доверительного управления в банке

Счета доверительного управления в банке – это счета, предполагающие передачу в управление активов, располагаемых на отдельном балансе. Доход от этих активов также высчитывается отдельно. Они открываются для того, чтобы проводить финансовые операции по доверительному управлению.
На сегодняшний день Центральный Банк России разработал особые правила, которые гарантируют своевременную передачу и точный бухгалтерский учет доверенного имущества. При этом выделяются счета, оформляемые после передачи права на управление, к примеру кассовый, аккаунт для ценных бумаг, металлов, счета для расчета с участниками общества, для учета расходов и другие.

Читайте так же:  Порядок действий при смене фамилии учредителем ооо

Внебанковские доверительные счета

Подобные счета также становятся популярными среди биржевых игроков. Благодаря им они могут получать пассивный доход вследствие успешной торговли и управления средствами вкладчиков. Стоит отметить, что пресловутые ПАММ-счета и доверительное управление – это не совсем одно и то же.

Счета индивидуального доверительного управления открываются после того, как инвестор предает некоторую сумму управляющему. Данная сумма влияет на условия сотрудничества трейдера и вкладчика. Главным условием считается определение размера премиальных за управление таким счетом. Инвестор может следить за работой управляющего и вносить дополнительные денежные суммы.

Главное отличие таких аккаунтов от классических ПАММ-счетов – это то, что инвестор приобретает определенную долю – пай, размер которого становится больше, если управляющий получает больше прибыли в ходе торговли. Пай отображает наименьшую сумму инвестиции в СДУ. Для того чтобы инвестировать в СДУ, необходимо приобрести определенное количество паев. К примеру, если пай имеет стоимость 5 USD и инвестор желает внести 5 000 USD на счет, ему нужно выкупить тысячу таких паев.

Стоимость наименьшей доли участия отображается на сайте, обеспечивающем возможность инвестирования, причем сумму необходимых средств высчитывает сама система. Инвестор может подать запрос управляющему, после чего можно осуществить возврат инвестиций или продажу паев. Также он имеет возможность задать рыночную стоимость паев, выбрать реальную или указать другую цену.

Преимущества и недостатки СДУ

К плюсам СДУ можно отнести:

  1. Возможность снять паи с аккаунта;
  2. Вероятность повышения прибыльности инвестиций;
  3. Отсутствие необходимости оплатить штраф при выходе из аккаунта;
  4. Возможность продавать паи по определенной стоимости другим вкладчикам.

Но также есть и определенные минусы, связанные с СДУ, например:

  1. Всегда есть риск утери своих средств;
  2. Управляющему приходится снижать стоимость паев, если нет желающих приобрести их.
Видео (кликните для воспроизведения).

Таким образом, и в банковском секторе, и в торговле на бирже можно встретить такое понятие, как индивидуальный инвестиционный счет. Доверительное управление в таких случаях выстраивается на одних и тех же принципах, но, в то же время, условия его ведения некоторым образом отличаются.

Что это такое — счета доверительного управления в банке?

ДОГОВОР ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ — в соответствии со ст. 213 БК по договору доверительного управления денежными средствами физическое или юридическое лицо (вверитель) передает банку или небанковской кредитно финансовой организации (доверительному управляющему) на определенный срок … Юридический словарь современного гражданского права

ДОГОВОР ДОВЕРИТЕЛЬНОГО (ТРАСТОВОГО) СЧЕТА — в соответствии со ст. 228 БК доверительный (трастовый) счет открывается вверителю на основании договора доверительного (трастового) счета. При этом доверительный управляющий имеет право открывать доверительный (трастовый) счет у себя. Договор… … Юридический словарь современного гражданского права

ОБЩИЕ ФОНДЫ БАНКОВСКОГО УПРАВЛЕНИЯ, ОФБУ — форма коллективных инвестиций для российских физических и юридических лиц, основанная на договорах доверительного управления имуществом, при которой доверительным управляющим выступает кредитная организация. ОФБУ признается имущественный комплекс … Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Счет депо доверительного управляющего — счет депо, открытый депозитарием для учета ценных бумаг на праве доверительного управления. См. также: Лицевые счета депо Финансовый словарь Финам … Финансовый словарь

ПЛАН СЧЕТОВ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ — система бухгалтерских счетов, применяемая кредитными организациями. План счетов введен в действие с 1 января 1998г. Причинами введения являются: необходимость приблизиться к международным стандартам; необходимость соответствовать новым… … Большой бухгалтерский словарь

Виды банковских счетов — Видам банковских счетов посвящена вторая глава инструкции Банка России № 28 И от 14 сентября 2006 года «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Согласно этому документу, кредитные организации могут открывать… … Банковская энциклопедия

Банковский учёт — Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период … Википедия

79 счет — Счет 79 «Внутрихозяйственные расчеты» предназначен для обобщения информации о всех видах расчетов с филиалами, представительствами, отделениями и другими обособленными подразделениями организации, выделенными на отдельные балансы… … Бухгалтерская энциклопедия

НПА:Гражданский кодекс Российской Федерации:Часть вторая — (в редакции, действующей по состоянию на 14.11.2013) Гражданский кодекс Российской Федерации ГАРАНТ Принят Государственной Думой 22 декабря 1995 года К:Гражданский кодекс Российской Федерации:Часть… … Бухгалтерская энциклопедия

Банк — (Bank) Банк это финансово кредитное учреждение, производящее операции с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами Структура, деятельность и денежно кредитной политика банковской системы, сущность, функции и виды банков, активные и… … Энциклопедия инвестора

Доверительное управление активами

У занятых людей, скопивших определенный капитал, часто нет времени и сил для достойного распоряжения им. Помочь в таком случае может профессиональный трейдер. Умение передавать полномочия людям, которые делают что-то лучше вас, — это важное качество руководителя и вообще любого успешного человека. Нельзя всем заниматься самостоятельно, поэтому и управлять вашими активами должен профессионал.

Доверительное управление накопленным капиталом — это способ не только сохранить их от неизбежного обесценивания, но и приумножить. Между инвестором и управляющим заключается договор с указанием ответственности трейдера за риски, которым могут подвергнуться вложенные деньги.

Варианты доверительного управления активами

Доверительное управление счетами может осуществляться через различные сферы:

  • валютный рынок (например, пользующийся популярностью сейчас «Форекс»);
  • фондовый рынок (вложение капитала в ценные бумаги перспективных компаний);
  • инвестирование в конкретные бизнес-проекты через ПИФы.

Независимо от выбранной сферы, доверительное управление капиталом не требует от вас никаких усилий. Инвестор подписывает договор, передает деньги управляющему и в дальнейшем ожидает обещанных процентов от активов. При этом лицо, осуществляющее управление различными инструментами, которые позволяют приумножить капитал, получает за свою работу определенное вознаграждение. Размер оплаты несравнимо выше тех потерь, которые может понести инвестор, если будет управлять активами самостоятельно.

Читайте так же:  При проведении выездной налоговой проверки инспектор вправе изучать программное обеспечение налогопл

В счет доверительного управления можно направить не только чистые денежные средства. Распорядителю можно передать, к примеру, свои акции в каком-то предприятии или иные принадлежащие вам активы.

Передача капитала на счет доверительного управления будет грамотным способом распоряжения собственными накоплениями. Работающий с ними управляющий — это профессионал с большим опытом и знанием текущих реалий рынка. При заключении договора в данном случае вам, скорее всего, потребуется открыть отдельный счет в доверительное управление, через который будет происходить пополнение вклада в управляющей компании и зачисление заработанных денег.

Доверительное управление капиталом

Специалисты управляющих компаний предлагают своим клиентам индивидуальные стратегии. Они разрабатываются согласно персональным предпочтениям, предполагаемым срокам сотрудничества, допустимым рискам и другим условиям. Стратегии доверительного управления капиталом можно разделить на три группы:

  • консервативные . В данном случае предполагается инвестирование в инструменты с фиксированной доходностью. Прибыль является низкой, как и уровень риска;
  • умеренные . Предполагается средний уровень риска и средняя доходность. Чаще всего управляющий делит портфель на две части: высоко- и низкорискованный. Данная стратегия является компромиссом между двумя крайностями;
  • агрессивные . Инвестор ожидает высокой доходности, которая сопровождается высокими рисками.

Таким образом, уровень возможного дохода зависит от стратегии и обратно пропорционален финансовому риску, на который идет инвестор. Любая управляющая компания изначально сообщает следующую информацию:

  • минимальная сумма требуемых вложений;
  • размер комиссии управляющего и порядок перечисления денег;
  • степень ожидаемой доходности;
  • возможный риск потери денежных средств;
  • сроки действия заключаемого договора.

В зависимости от стратегии, выбранной инвестором, уровень дохода может составлять 15–45 % годовых.

К преимуществам доверительного управления активами можно отнести наличие персонального менеджера, проведение консультаций, разработку инвестиционной стратегии, предоставление отчетов. Стоит отметить гибкую систему управления и оперативность. Недостатками можно считать высокий входной порог и большие комиссии. Однако они нивелируются указанными преимуществами.

В каком банке лучше открыть депозит?

Хорошей альтернативной доверительному управлению активами является открытие банковского депозита. При грамотном подходе это может стать хорошим источником пассивного дохода с минимально возможными рисками. Самое важное в этом деле – найти надежный и стабильный коммерческий банк, который предлагает выгодные условия для вложения денег.

Стоит обратить внимание на следующие особенности:

Какие факторы следует учитывать при открытии счета в доверительное управление?

Любое доверительное управление активами все равно предполагает активное участие собственника капитала в процессе. Нельзя во всем полагаться на специалистов. Ответственность все равно лежит на плечах инвестора, поэтому прежде чем открывать депозит, проанализируйте доступные предложения. Обращайте внимание на следующие параметры вкладов:

  • вид валюты. Наиболее оптимальный вариант — мультивалютный вклад. Таким образом, вы страхуетесь от колебаний курсов. Если сумма значительная, лучше выбирать доллары или евро, поскольку уровень инфляции будет существенно ниже. С другой стороны, депозит в рублях не требует дополнительных конвертаций, а значит, вы избегаете различных комиссий;
  • процентная ставка. Разумеется, чем выше этот показатель, тем лучше для инвестора. Выгоднее всего иметь дело со сложными процентами. Это означает, что банк начисляет прибыль помесячно;
  • срок вклада. Здесь важно понимать различия бессрочных и срочных депозитов. В первом случае вы можете забрать деньги в любое время, а во втором придется ждать завершения программы. Если срок вклада равен 6 месяцам, а процентная ставка составляет 14 %, то реальная доходность будет только 7 %. Как правило, по окончании периода депозит автоматически продлевается, если владелец не примет другого решения в течение недели;
  • возможность частичного снятия и пополнения. Если вы планируете в будущем увеличивать сумму вклада, выбирайте программу, которая позволяет это делать. В противном случае придется открывать новый депозит с менее выгодными условиями. При досрочном снятии денежных средств теряется часть процентов.

Имущество, которое передается на контроль такого рода, обязательно должно числиться на отдельном банковском балансе, а доходы, получаемые от него, необходимо учитывать отдельно. Все бухгалтерские вопросы, связанные с доверительным управлением активами, регулирует специальный свод правил ЦБ РФ. В этих правилах, кроме прочего, дан перечень видов счетов, которые могут быть открыты в отношении имущества, которым владелец распорядился подобным образом.

Отдельные счета необходимо открывать для учета расходов по управлению, убытков и средств на текущие цели. Отдельные счета в доверительном управлении должны быть открыты для каждого лица, с которым производятся расчеты. В целом, счета в доверительном управлении могут именоваться «Внутрихозяйственными расчетами» и «Расчетами по договору доверительного управления имуществом». Имущество всегда оценивается по балансовой стоимости, актуальной на дату вступления в силу договора.

Так же узнать больше о счетах в доверительном управлении можно в этом блоге.

Счета (операции) доверительного управления

Операции доверительного управления

Одна из наиболее распространенных разновидностей форм доверительного управления – это передача в управление денежных средств банкам. Это дает возможность привлечь дополнительные средства, затраты при этом минимальны.

В РФ предусмотрено негосударственная пенсионная система, что является дополнительным источником вложений.

Также крупные компании могут создавать для своих сотрудников специальные программы, связанные с социальным обеспечением, что привязывает сотрудника к компании.

В случае с банками создаются специальные фонды под банковским управлением. Средства этих фондов не принадлежат банкам, они находятся в собственности лица, которое их передало или в собственности выгодоприобретателя:

  • Так, например, кредитная организация не может осуществлять вложение доверенных средств под свои же гарантии или гарантии лиц, с которыми она связана;
  • Нельзя средства, полученные в управление давать взаймы, управляющему нельзя так же эти средства отдавать в обеспечение под кредиты для себя.

Банк может распоряжаться полученными средствами согласно специальному документу, который называется инвестиционная декларация. В ней содержится информация о содержании фонда, собственниках имущества, изложены правила вложения средств, ограничения на операции по ним.

Кредитная организация также может создавать фонды управления и проводить операции доверительного управления, но есть ряд условий:

  • Не менее одного года фактической деятельности;
  • Размер чистых активов составляет 100 млн. руб.;
  • Организация должна иметь рейтинг не меньше стабильного на учете в ЦБ;
  • Использование драг металлов в управлении и валютных ценностей возможно только при наличии лицензии.
Читайте так же:  Обжалование штрафов с камер наблюдения

Счета доверительного управления

Имущество, переданное в доверительное управление, должно числиться на отдельном балансе. Доходы, получаемые от этого имущества также должны учитываться отдельно.

Центральным банком изданы специальные правила, регулирующие вопросы бухгалтерского учета.

В правилах отражено, какие счета должны открываться при взятии на себя обязательств относительно имущества, находящегося в доверительном управлении:

  • Кассовые счета. По ним идет учет денежных средств, полученных от учредителя или выданных ему;
  • Отдельный счет открывается для ценных бумаг. Должна отражаться стоимость, переоценка бумаг. Отражаются не только полученные бумаги от доверителя, но и те, которые были приобретены в результате;
  • Отдельный счет открывается для драгоценных металлов, камней. Производится учет опять же переданных и полученных в результате управления ценностей;
  • Отдельный счет для управления кредитами, которые предоставлены доверителем. Учитываются именно средства, возвращенные по таким кредитам;
  • Отдельный счет открывается для учета расходов на цели, которые правилами не предусматриваются;
  • Расчеты с учредителями. На этих счетах отражается задолженность перед учредителями или выгодоприобретателями;
  • Отдельные счета открываются для учета денежных средств, убытков и расходов по управлению.

Нужно отметить, что счета доверительного управления могут открываться отдельно для каждого лица для организации расчетов с каждым из них. Это касается почти всех счетов.

Правила отражения операций по внебалансовым счетам

Одной из особенностей бухгалтерского учета в банках является тесная связь между балансовыми и внебалансовыми счетами. Это, прежде всего, касается методики ведения учета – применения двойной записи при регистрации хозяйственных операций, что обеспечивает возможность составления отдельных балансов по всем главам внебалансовых счетов и включение их в общий баланс кредитной организации.

План счетов кредитных организаций содержит четыре главы внебалансовых счетов, в которых сгруппированы ценности и документы по их экономическому содержанию.

Глава Б. Счета доверительного управления.

Глава В. Внебалансовые счета.

Глава Г. Производные финансовые инструменты и срочные сделки.

Глава Д. Счета депо.

Внебалансовые счета также разделяются на счета первого и второго порядка, имеют аналогичный порядок построения номера лицевого счета и общее количество знаков 20.

Учет на внебалансовых счетах ведется с применением двойной записи, так как по каждой главе составляется отдельный баланс. Все операции по внебалансовым счетам совершаются только между счетами одной главы и внутри этих счетов.

Для получения баланса в главах Б, Г, Д применяется система активных и пассивных счетов. В главе В введены специальные счета для выполнения двойной записи: активный счет 99998 для корреспонденции с пассивными счетами и пассивный счет 99999 для корреспонденции с активными счетами.

Учет на внебалансовых счетах ведется в рублях. При учете бланков применяется условная оценка: 1 штука равна 1 рублю. Исключение составляет глава Д. Счета депо, где учет ценных бумаг ведется в штуках.

Глава Б. Счета доверительного управления

Глава Б содержит счета, предназначенные для учета доверительных или трастовых операций. Это особая форма распоряжения собственностью по доверенности – имуществом, фондовыми ценностями, распоряжение наследством, временное управление делами компании при реорганизации или банкротстве. При этом банк может выступать учредителем управления или доверительным управляющим.

Балансовые счета главы Б открываются в кредитных организациях, выполняющих функции доверительных управляющих по соответствующим договорам. Нумерация счетов первого порядка начинается с цифры 8.

Состав активных и пассивных счетов главы Б представлен в табл. 13.7.

Передача активов отражается кредитной организацией – учредителем управления но дебету счета по учету активов, переданных в доверительное управление, и но кредиту счетов но учету соответствующих активов но стоимости, но которой они числились на дату вступления договора доверительного управления в силу.

Состав активных и пассивных счетов главы Б

Счет 851 «Капитал в управлении (учредители)»

Счет 802 «Ценные бумаги в управлении»

Счет 852 «Расчеты по доверительному управлeнию»

Счет 803 «Драгоценные металлы»

Счет 853 «Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения»

Счет 804 «Кредиты предоставленные»

Счет 854 «Доходы от доверительного управления»

Счет 805 «Средства, использованные на другие цели»

Счет 855 «Прибыль по доверительному управлению»

Счет 806 «Расчеты по доверительному управлению»

Счет 808 «Текущие счета»

Счет 809 «Расходы по доверительному управлению»

Счет 810 «Убыток по доверительному управлению»

Видео (кликните для воспроизведения).

Все изменения стоимости активов, произошедшие в процессе доверительного управления, отражаются на основании отчета доверительного управляющего на счете по учету активов, переданных в доверительное управление, в корреспонденции соответственно со счетами по учету доходов или расходов.

Источники


  1. Поставка. Судебная практика и образцы документов. — М.: Издание Тихомирова М. Ю., 2018. — 537 c.

  2. Грот, Н.Я. О нравственной ответственности и юридической вменяемости / Н.Я. Грот. — Москва: ИЛ, 2017. — 144 c.

  3. Беляева, О. М. Теория государства и права в схемах и определениях / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2012. — 320 c.
  4. Кони, А.Ф. Уголовный процесс: нравственные начала; М.: Современный гуманитарный университет; Издание 3-е, испр. и доп., 2011. — 150 c.
  5. Научно-практический комментарий к Федеральному закону «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц». — М.: Проспект, 2013. — 156 c.
Что это такое — счета доверительного управления в банке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here