Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах

Полная информация на тему: "Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах" в помощь грамотному гражданину.

Образец письма об отсутствии связи с ключевым исполнителем по бенефициарному владению

Сведения о бенефициарном владельце – образец заполнения

В отдельных случаях такие данные подлежат раскрытию в составе бухотчетности (п. 7 стат. 6.1 Закона).Правдивые сведения о бенефициарном владельце, образец в конце статьи, предоставляются юрлицами. Подробный порядок и сроки регулируются Постановлением № 913 от 31.07.17 г. Общий срок составляет 5 дней (рабочих) с момента получения соответствующего запроса.

При обнаружении в ранее предоставленной информации ошибок на исправление дается еще 3 дня.Любые муниципальные образования и госструктуры, включая местные органы власти, внебюджетные государственные фонды.Международные организации.Эмитенты акций, имеющее право на участие в организованных торгах и раскрывающие информацию по законодательным требованиям.Зарубежные эмитенты акций, допущенные к торгам на зарубежной бирже, включенной в утвержденный Банком РФ официальный перечень.Зарубежные бизнес-структуры,

По вопросам идентификации организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, бенефициарных владельцев

При этом бенефициарный владелец не идентифицируется в случаях, установленных , и , а также в случае принятия на обслуживание клиентов, являющихся лицами, указанными в .Какие меры могут быть предприняты организацией в целях идентификации бенефициарных владельцев? В целях идентификации бенефициарных владельцев организации вправе предпринимать следующие меры:- включение в договор с клиентом обязанности последнего представлять в организацию сведения о бенефициарных владельцах;- анкетирование клиентов (направление клиентам запросов, составленных по форме, самостоятельно определенной организацией, позволяющей идентифицировать бенефициарных владельцев);- изучение учредительных документов клиентов — юридических лиц;- устный опрос клиента с занесением установленной информации в анкету (досье) клиента;- использование внешних доступных организации на законных основаниях источников информации (например, средства массовой информации, Internet)

Справка о бенефициарах — образец заполнения

Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2019 № 913, по запросу:

  1. Росфинмониторинга и его межрегиональных управлений.
  2. ФНС и ее подразделений;

Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п.

14 ст. 7 закона № 115). Может он понадобиться и для участия в торгах. Многие положения о закупках включают требование показать всю цепочку связей и огласить бенефициаров, что признается законным требованием (решение Московского УФАС России от 17.08.2015 по делу № 1-00-1338/77-15).

2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:

Запрос о предоставлении сведений о бенефициарном владельце

Идентификация бенефициарных владельцев может не проводиться в отношении клиентов, являющихся: – органами государственной власти, иными государственными органами, органами местного самоуправления, учреждениями, находящимися в их ведении, государственными внебюджетными фондами, государственными корпорациями или организациями, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале; – международными организациями, иностранными государствами или административно-территориальными единицами иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью; – эмитентами ценных бумаг, допущенных к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Приложение Сведения о бенефициарном владельце Сведения об основаниях, свидетельствующих о том, что лицо является бенефициарным владельцем (например, имеет преобладающее участие более 25 процентов в капитале или имеет возможность контролировать участие действия клиента)

Сведения о бенефициарном владельце

Статья 3 ФЗ № 115 указывает, что выгодоприобретатель — это лицо, интерес которого обеспечивается действиями другого лица.

Кроме того, бенефициар — это всегда конечное лицо, извлекающее выгоду, тогда как выгодоприобретателей в одной цепочке может быть несколько.

Сведения о бенефициаре, которые подлежат определению, обозначены в пункте 1 статьи 7 ФЗ № 115.

К ним относятся: инициалы; гражданство (подданство); дата рождения; реквизиты

Письмо о наличии/отсутствии выгодоприобретателей, к выгоде которых действует клиент

Приложение 2 В АБ «ИНТЕРПРОГРЕССБАНК» (ЗАО) ПИСЬМО о наличии/отсутствии выгодоприобретателей, к выгоде которых действует клиент Сведения о Клиенте Полное наименование/Фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая) отчество: Идентификационный номер налогоплательщика/КИО (для юридического лица)/ Дата и Место рождения (для физического лица) Настоящим информируем АБ «ИНТЕРПРОГРЕССБАНК» (ЗАО) о следующем: об отсутствии выгодоприобретателя(-ей), к выгоде которого(-ых) мы действуем при открытии банковского счета. действуем к выгоде следующего(-их) выгодоприобретателя(ей)*: ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ Основание: ______________________________________________________________________ ______________________________________________________________________ Обязуемся уведомлять Банк в письменной форме о всех выгодоприобретателях по сделкам, осуществляемым с использованием открытого в Банке счета, до их совершения.

Сведения о бенефициарном владельце образец заполнения

Порядок взаимодействия ФНС и Рофинмониторинга при направлении Росфинмониторингом юридическим лицам запросов в электронной форме для представления сведений о бенефициарных владельцах и получении ответов на запросы с использованием информационно-технологической и коммуникационной инфраструктуры Росфинмониторингом.

  1. руководителем (заместителем руководителя) ФНС,
  2. начальником структурного подразделения ФНС,
  3. руководителем (заместителем руководителя) территориального органа ФНС.
  4. должностные лица, определенные приказом Росфинмониторинга.

При ответе на запрос в электронной форме юридическое лицо представляет в уполномоченный орган государственной власти сведения о бенефициарных владельцах в электронной форме одним из следующих способов:

Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце

  1. либо имеет возможность контролировать её действия.
  2. владеет организацией (имеет преобладающее участие более 25% в капитале);

Готовый образец сведений о бенефициарных владельцах юридического лица должен включать:

человека.

  • Данные миграционной карты/документа, подтверждающего право иностранца или лица без гражданства на пребывание/проживание в России.
  • Адрес жительства/регистрации или места пребывания.
  • Данные документа, который удостоверяет личность.
  • День рождения.
  • ИНН (если есть).
  • Таким образом, образец сведений о бенефициарном владельце будет примерно таким: Широкова Елена Алексеевна Гражданство: РФ 02.04.1974 г.р.

    Москва, ул. Русаковская, д.

    Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения

    Образец таких сведений должен содержать ряд обязательных данных, как то ФИО, дата рождения, гражданство, паспортные данные, а также данные миграционной карты или документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание или проживание в России, адрес места жительства и, в случае его наличия, ИНН.

    Читайте так же:  Нормы продолжительности рабочего дня по тк рф

    Сведения о бенефициарном владельце — где взять образец заполнения?

    Требование подавать сведения о бенефициарных владельцах юрлиц содержится в «антиотмывочном» законе от 07.08.2001 № 115-ФЗ. В нем же приводится перечень таких сведений, а также их адресаты — это ФНС, Росфинмониторинг и их территориальные подразделения.

    [3]

    Сведения подаются по запросам указанных органов, порядок и сроки их подачи теперь прописаны в постановлении Правительства от 31.07.2017 № 913.

    Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце официально пока не закреплен. Увидеть бланк мы сможем, когда указанные выше ведомства утвердят требования к форме и формату этого документа (это должно состояться не позднее февраля 2018). А сейчас каждая фирма может подготовить свой образец сведений о бенефициарных владельцах, ориентируясь на положения закона № 115-ФЗ.

    Подробнее о том, кто это — бенефициарный владелец юридического лица, читайте в этой статье.

    Сведения о бенефициарном владельце – образец заполнения

    Кто и куда обязан представлять сведения о бенефициарном владельце, образец заполнения размещен далее. Какими нормативно-правовыми документами регламентируются эти законодательные нормы? Рассмотрим подробнее все нюансы.

    Бенефициар – правовое понятие термина

    Согласно стат. 3 Закона № 115-ФЗ от 07.08.01 г. (далее – Закон) понятие бенефициарный владелец обозначает физлицо, фактически имеющее право управлять бизнесом. С юридической точки зрения это гражданин, владеющий в прямом или косвенном (через третьих сторонних лиц) порядке больше, чем 25 % уставного капитала юрлица, либо имеющий возможность контроля предприятием. Если установить, кто конкретно признается бенефициарным владельцем сложно, по умолчанию таковым считается исполнительный орган компании, то есть непосредственный руководитель.

    Проще говоря, бенефициар, он же бенефициарий, это человек, который получает реальную прибыль от деятельности бизнеса. Именно этому физлицу принадлежат активы организации, свободные денежные средства, акции и прочие имущественные и неимущественные ценности. Кроме того, при более глубоком рассмотрении вопроса, выгодоприобретателями считаются также и те лица, которые нигде напрямую в документации не указаны, но именно они влияют на управление бизнесом и распоряжение финансовыми потоками. Это, в первую очередь, действия, связанные с участием в собраниях учредителей (акционеров) общества, проведением реорганизационных мероприятий, распределением дивидендов, привлечением инвестиций и др.

    Категории бенефициаров в зависимости от деятельности фирмы:

    • Владельцы счетов в банках.
    • Юрлица-арендодатели имущества.
    • Фактические владельцы предприятий.
    • Клиенты трастовых фондов, передавшие свои активы в ДУ (доверительное управление).
    • Другие юрлица.

    В соответствии с требованиями стат. 6.1 Закона юридические лица обязаны иметь достоверную информацию о своих бенефициарных владельцах, ежегодно обновлять и фиксировать документально данные, хранить сведения минимально в течение 5 лет от даты получения. В целях противодействия коррупции, незаконному отмыванию денег, финансированию и развитию терроризма сведения о бенефициариях должны подаваться юрлицами по запросу ФНС, Росфинмониторинга, уполномоченных органов, банковских структур. В отдельных случаях такие данные подлежат раскрытию в составе бухотчетности (п. 7 стат. 6.1 Закона).

    Кто подает сведения о бенефициарном владельце

    Правдивые сведения о бенефициарном владельце, образец в конце статьи, предоставляются юрлицами. Подробный порядок и сроки регулируются Постановлением № 913 от 31.07.17 г. Общий срок составляет 5 дней (рабочих) с момента получения соответствующего запроса. При обнаружении в ранее предоставленной информации ошибок на исправление дается еще 3 дня.

    Идентификация бенефициаров не проводится в отношении следующих юрлиц:

    • Любые муниципальные образования и госструктуры, включая местные органы власти, внебюджетные государственные фонды.
    • Международные организации.
    • Эмитенты акций, имеющее право на участие в организованных торгах и раскрывающие информацию по законодательным требованиям.
    • Зарубежные эмитенты акций, допущенные к торгам на зарубежной бирже, включенной в утвержденный Банком РФ официальный перечень.
    • Зарубежные бизнес-структуры, не имеющие правовой статус юрлица, предусматривающие выбор единоличного органа управления и не имеющие бенефициария.

    Сведения о бенефициарных владельцах юридического лица – образец

    Унифицированного бланка на настоящий момент не существует. При заполнении документа о бенефициариях форма составляется с учетом требований стат. 7 Закона. В обязательном порядке в справку вносятся:

    • По физлицам – ФИО, актуальное гражданство, реквизиты удостоверяющего личность документа, дата рождения, для иностранцев – реквизиты миграционной карты (иного документа, дающего право на проживание/пребывание в РФ), ИНН, адрес проживания (пребывания или регистрации), прочая информация.
    • По юрлицам – организационно-правовой статус, название предприятия, ИНН, ОГРН, регистрационный адрес (едино для российских и зарубежных организаций).
    • По зарубежному бизнесу без юридического статуса – регистрационный номер, название, код налогоплательщика (при наличии), место осуществления рабочей деятельности, для трастов – также состав имущественных объектов в ДУ, данные на учредителя и управляющего.

    Если, согласно нормам законодательства, идентификация бенефициариев не осуществляется, при запросе данных достаточно указать основание по Закону.

    Образец сведений о бенефициарных владельцах – скачать здесь.

    Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

    Образец заполнения сведений о бенефициарном владельце

    С конца 2016 года все организации должны быть готовы в любой момент отправить в ФНС России или Росфинмониторинг сведения о бенефициарном владельце. Образец заполнения этой информации для чиновников законодательством пока окончательно не закреплён. Поэтому в этой консультации мы постараемся максимально сориентировать по данному вопросу, насколько это возможно.

    Требования к ответу за запрос

    Подготовить образец сведений о бенефициарных владельцах юридического лица каждая организация обязана на основании положений новой статьи 6.1 Закона 2001 года № 115-ФЗ

    Конкретные требования к форме бланка и электронному формату образца сведений о бенефициарных владельцах ФНС и Росфинмониторинг примут до середины февраля 2018 года.

    При ответе на электронный запрос чиновников образец сведений о бенефициарном владельце бизнеса необходимо отослать в форме электронного сообщения с проставлением усиленной квалифицированной подписи руководителя организации (иного полномочного лица). Есть 2 варианта:

    1. По ТКС через оператора.
    2. На оптическом или цифровом носителе + приложить сопроводительное письмо на бумаге с подписью руководителя организации либо иного полномочного лица (сдают лично или отсылают заказным письмом).

    Содержание

    Если об образце заполнения сведений о бенефициарном владельце бизнеса говорить пока рано, поскольку еще не утверждены все требования к форме и формату их отправки, а также заверению, то можно совершенно точно назвать состав таких сведений. На них указывает абзац 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.

    Читайте так же:  Судебные издержки - что к ним относится и кто оплачивает

    Бенефициарный владельц – это физлицо, которое в конечном счете прямо или косвенно либо через 3-х лиц (п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ):

    • владеет организацией (имеет преобладающее участие более 25% в капитале);
    • либо имеет возможность контролировать её действия.

    Готовый образец сведений о бенефициарных владельцах юридического лица должен включать:

    1. Ф.И.О. человека.
    2. Гражданство (подданство).
    3. День рождения.
    4. Данные документа, который удостоверяет личность.
    5. Данные миграционной карты/документа, подтверждающего право иностранца или лица без гражданства на пребывание/проживание в России.
    6. Адрес жительства/регистрации или места пребывания.
    7. ИНН (если есть).

    Таким образом, образец сведений о бенефициарном владельце будет примерно таким:

    Широкова Елена Алексеевна

    Паспорт РФ: серия 45 15 номер 789456, выдан УФМС по району «Сокольники» г. Москвы 25.12.2014 года.

    Зарегистрирована по адресу: г. Москва, ул. Русаковская, д. 9 кв. 345.

    100% уставного капитала ЗАО «Гуру» владеет Hopfen Ltd. При этом 100% уставного капитала Hopfen Ltd владеет Широкова Е.А. То есть Широкова Е.А. – бенефициарный владелец ЗАО «Гуру».

    Также см. «Какой бизнес наиболее популярен среди россиян».

    Справка о бенефициарах — образец заполнения

    Справка о бенефициарах — образец предлагается нами для субъектов, которые обязаны представлять такую справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115). Указанная справка является одним из инструментов борьбы с отмыванием денег через подставные компании.

    Кто обязан представлять справку о бенефициарных владельцах и кто вправе ее требовать

    Сведения о бенефициарных владельцах, под которыми в ст. 3 закона № 115 понимаются физлица, владеющие компаниями или оказывающие влияние на их управление (напрямую или через других лиц), являются обязательной частью документации юридического лица, совершающего операции с деньгами или имуществом. Под владением понимается не менее чем 25%-е участие.

    Схемы для определения бенефициарного владельца нет, поэтому, несмотря на отличие в терминологии (бенефициарные владельцы и юрлицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе РФ), можно предложить использовать метод, определенный в ст. 105.2 НК РФ.

    Перечень субъектов, обязанных хранить указанные сведения, содержится в ст. 5 закона № 115. Ряд юрлиц из этого списка освобождены от обязанности вести учет бенефициарных владельцев (абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115):

    • органы госвласти;
    • предприятия и учреждения, в которых долю более 50% имеют РФ, ее регионы или муниципальные образования, и др.

    Список необходимо вести постоянно и 1 раз в год обновлять, самостоятельно выясняя личные данные владельцев. Юрлицо обязано представлять его по правилам, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, по запросу:

    • ФНС и ее подразделений;
    • Росфинмониторинга и его межрегиональных управлений.

    Кроме того, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п. 14 ст. 7 закона № 115). Может он понадобиться и для участия в торгах. Многие положения о закупках включают требование показать всю цепочку связей и огласить бенефициаров, что признается законным требованием (решение Московского УФАС России от 17.08.2015 по делу № 1-00-1338/77-15).

    Как составить письмо о бенефициарных владельцах: образец справки

    Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили какой-нибудь хотя бы рекомендательной формы для списка бенефициарных владельцев, в связи с чем его можно составить на свое усмотрение. Основное условие: список должен содержать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а именно:

    • полное имя лица;
    • дату рождения и гражданство;
    • реквизиты паспорта гражданина РФ или документа на право проживания в РФ иностранного гражданина или апатрида;
    • ИНН.

    На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели список аффилированных лиц.

    Банки обычно предлагают свою форму справки, где могут указать несколько расширенный или наоборот суженный (в случае, когда допустима упрощенная идентификация клиента согласно подп. 1.11 п. 1 ст. 7 закона № 115) перечень сведений. Форма сведений о бенефициарах для торгов в рамках закона «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ предлагается заказчиком вместе со всей конкурсной документацией и диктуется обычно положением о закупках соответствующего заказчика.

    Примерный образец письма о бенефициарных владельцах можно скачать здесь:

    Таким образом, образец справки о бенефициарах может быть предложен запросившей его уполномоченной организацией/органом или составлен самостоятельно. Обязав ряд юридических лиц выяснять и хранить сведения о бенефициарных владельцах, законодатель не предложил формы документа, содержащего актуальные сведения о таковых.

    Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения

    Сведения о бенефициарном владельце — образец заполнения этого документа в форме, требуемой законом, должен быть в каждой организации. Особые цели представления этой информации диктуют и специальные способы ее получения.

    Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах.doc

    Где используется понятие бенефициарного владельца

    Законодатель не первый год предпринимает меры, направленные на реализацию возможности привлечения к имущественной ответственности не только юрлица, но и физических лиц, в интересах которых оно действует и совершает сделки. В нашей статье мы рассмотрим, когда, каким образом и в каком виде формируются сведения о бенефициарных владельцах, которые обязано представлять юрлицо.

    Наряду с этим понятием, введенным законом «О противодействии легализации…» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115-ФЗ), «поднятию корпоративной вуали» способствуют разные системы норм:

    • Об аффилированных лицах. Подробнее здесь: Образец заполнения списка аффилированных лиц в 2017 году, Список аффилированных лиц акционерного общества (нюансы).
    • Взаимозависимых лицах. Читайте в статье на сайте по ссылке: Какие лица признаются взаимозависимыми по НК РФ?, и немного о соотношении понятий: Аффилированные и взаимозависимые лица – что это?.
    • Контролирующих и подконтрольных лицах (ст. 189.23 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, ст. 2 закона «О рынке ценных бумаг» от 22.04.1996 № 39-ФЗ) и др.

    Особенность каждого из понятий такого рода — его строго целевое (телеологическое) наполнение, которое определяется законом. Из этого вытекает, что аффилированность или подконтрольность лица, если они доказаны, имеют значение для определения бенефициарности только при соответствии полученной информации закону № 115-ФЗ.

    Читайте так же:  Понятие трудового спора в трудовом кодексе рф
    Видео (кликните для воспроизведения).

    Бенефициарный владелец, таким образом, устанавливается только по закону № 115-ФЗ. Его нужно отличать от выгодоприобретателя.

    В чем отличие бенефициарного владельца от выгодоприобретателя

    Этимологически термины «бенефициар» и «выгодоприобретатель» практически тождественны, т. к. бенефит — это также выгода, а бенефициар — тот, кто ее получает. Но в законе № 115-ФЗ эти 2 термина содержательно различны:

    • Бенефициарный владелец — это физлицо, которое определяется исходя из его возможности прямо или косвенно контролировать действия проверяемого лица на документально подтвержденном основании. Это может быть владение более 25% уставного капитала или иной способ влиять на принимаемые решения.
    • Выгодоприобретатель — физлицо или юрлицо, которое является получателем дохода от операции, проводимой лицом. Это может быть принципал по агентскому договору или иной субъект, в данном случае возможность контролирующего воздействия не рассматривается. Его особая характеристика — то, что он извлекает выгоду из действий проверяемого лица только по конкретной проводимой операции, а не от всей его деятельности (см. информационное сообщение о типовых вопросах…, опубликованное на сайте Росфинмониторинга).

    Из приведенных понятий видно, что они могут пересекаться, одно и то же лицо может выполнять одновременно 2 роли по отношению к проверяемому.

    Кто и для чего выявляет бенефициаров, как сведения о бенефициарных владельцах предоставляются через ФНС РФ

    Цели получения информации о бенефициарах определяются назначением норм закона № 115-ФЗ — противодействие вводу в законный оборот денежных средств, полученных преступным способом. Это вытекает из понятия легализации (ст. 3 закона № 115-ФЗ).

    Своих бенефициарных владельцев обязано выявлять каждое юридическое лицо на основании ст. 6.1 закона № 115-ФЗ. Кроме того, эти сведения собирают банки и другие организации (подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

    В обязательном порядке сведения подлежат представлению по запросам в уполномоченные органы, к числу которых в первую очередь относятся ФНС РФ и специально созданный государственный орган — Росфинмониторинг, образованный Указом Президента РФ от 13.06.2012 № 808.

    Учитывая, что все организации имеют телекоммуникационные каналы связи (ТКС) с налоговыми органами, было принято решение о том, что запросы и ответы на них должны направляться по ТКС через ФНС РФ (пп. 1–4 Правил предоставления юрлицами информации о своих бенефициарных владельцах…, утв. постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, далее — Правила). Формат представления сведений утверждается ФНС РФ. На их представление юрлицу отводится 5 рабочих дней.

    Форму документа, который составляется в организации, можно скачать по ссылке: Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах.

    Какие сведения должен содержать список бенефициарных владельцев

    Физлицо признается бенефициарным владельцем, если имеет возможность контролировать действия организации при наличии следующих признаков:

    • владение прямо или косвенно (через участие в юрлицах) более 25% уставного капитала или голосующих акций;
    • возможность влиять на решения организации на основании договора или иных документов, определяемых организацией самостоятельно.

    Если установить бенефициара не представляется возможным, в этом качестве признается руководитель исполнительного органа. Это же правило применяется в отношении юрлиц — участников или управляющего юрлица.

    Состав сведений о бенефициарном владельце (абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ):

    • Ф. И. О.;
    • гражданство;
    • дата рождения;
    • паспортные данные;
    • данные миграционной карты;
    • адрес регистрации;
    • ИНН и др.

    Банки могут затребовать ряд дополнительных сведений, предусмотренных прил. 1 к положению ЦБ РФ «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, например номер СНИЛС.

    Отметим, что п. 2 Правил предусмотрено, что представлению в ФНС РФ и (или) Росфинмониторинг подлежат документально подтвержденные сведения о бенефициарах либо информация о мерах, предпринятых для получения этих сведений, в рамках выполнения обязанностей, предусмотренных законом. Передача такой информации не является нарушением законодательства о защите персональных данных (п. 5 ст. 6.1 закона № 115-ФЗ).

    Обязанности юридических лиц по закону № 115-ФЗ

    Каждая организация обязана:

    • иметь в наличии документально подтвержденную информацию о своих бенефициарах и регулярно, не реже 1 раза в год, обновлять ее;
    • хранить полученные документы и сведения в течение 5 лет;
    • представлять информацию и документы по запросу уполномоченных органов или ФНС РФ.

    От сбора информации освобождаются субъекты с преобладающим государственным участием, а также международные и некоторые иностранные организации (п. 2 ст. 6.1, абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115-ФЗ).

    Для выполнения этих обязанностей юрлицо запрашивает у своих участников и контролирующих лиц необходимые сведения, которые обязательны к представлению. Каким образом следует поступить в случае отказа или уклонения от их представления со стороны адресатов запросов, в законе не раскрывается.

    Специальная административная ответственность для обязанных лиц отсутствует, поскольку субъектом административного правонарушения, предусмотренного п. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (неосуществление внутреннего контроля), может быть только лицо, указанное в ст. 7 закона № 115-ФЗ (операторы по приему платежей и др., см. решение Липецкого облсуда от 21.09.2017 по делу № 21-152/2017).

    Итак, сведения о физлицах, являющихся бенефициарными владельцами юрлиц, представляются по запросам в органы государственной власти и иные организации, действующие в соответствии с законом № 115-ФЗ, и включают информацию о гражданах, на которую в этой ситуации не распространяется законодательство о защите персональных данных.

    Справка о бенефициарах

    Справка о бенефициарах – образец предлагается нами для субъектов, которые должны представлять эту справку по правилам закона «О противодействии легализации (отмыванию) прибылей, приобретенных криминальным методом, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — закон № 115). Предписанная справка считается одним из инструментов борьбы с отмыванием средств через фальшивые фирмы.

    Кто должен представлять справку о бенефициарных обладателях и кто вправе ее настоятельно просить

    Схемы для определения бенефициарного обладателя нет, вследствие этого, не обращая внимания на различие в терминологии (бенефициарные обладатели и юридическое лицо в законе № 115 — взаимозависимые лица в Налоговом кодексе России), возможно, предложить применить способ, конкретный в ст. 105.2 Налогового кодекса России.

    Список субъектов, обязанных беречь обозначенные сведения, находится в ст. 5 закона № 115. Список юридических лиц из всего перечня освобождены от прямых обязанностей производить учет бенефициарных обладателей (абз. 2–5 подп. 2 п. 1 ст. 7 закона № 115):

    • органы государственной власти;
    • фирмы и учреждения, в коих долю больше 50% имеют РФ, ее ареалы или же городские образования, и др.
    Читайте так же:  Административное правонарушение нельзя переквалифицировать в суде

    Перечень нужно производить каждый день и 1 один раз в год обновлять, автономно выясняя личностные данные хозяев. Юридическое лицо должно представлять его по правилам, утв. распоряжением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913, по запросу:

    • ФНС и ее подразделений;
    • Росфинмониторинга и его межрегиональных управлений.

    Не считая такого, справку о бенефициарах уполномочен запросить банк (п. 14 ст. 7 закона № 115). Имеет возможность он потребоваться и для роли в торгах. Почти все положения о закупках включают заявка продемонстрировать всю цепочку связей и объявить бенефициаров, собственно что сознается легитимным притязанием (решение Московского УФАС России от 17.08.2015 по занятию № 1-00-1338/77-15).

    Как составить письмо о бенефициарных обладателях: образец справки

    Ни ФНС, ни Росфинмониторинг не предложили но бы рекомендательной формы для перечня бенефициарных собственников, в связи с чем его, возможно, составить на свое усмотрение.

    Основные условие: перечень обязан держать сведения, перечисленные в абз. 2 подп. 1 п. 1 ст. 7 закона № 115, а как раз:

    • Полное имя лица;
    • дату рождения и гражданство;
    • реквизиты паспорта господина РФ или же документа на право проживания в РФ зарубежного господина или же апатрида;
    • ИНН.

    На практике организации перерабатывают для рассматриваемой цели перечень аффилированных лиц.

    Банки, как правило, предлагают собственную форму справки, где имеют все шансы показать некоторое количество расширенный или же напротив суженный список сведений. Конфигурация сведений о бенефициарах для торгов в рамках закона «О закупках продуктов, дел, предложений отдельными обликами юридических лиц» от 18.07.2011 № 223-ФЗ предлагается заказчиком совместно со всей конкурсной документацией и диктуется, как правило, положением о закупках соответственного клиента.

    [2]

    Категории бенефициаров в зависимости от работы компании:

    • Обладатели счетов в банках.
    • Юридические лица-арендодатели имущества.
    • Фактические обладатели компаний.
    • Покупатели трастовых фондов, передавшие собственные активы в ДУ.
    • Иные юридические лица.

    В согласовании с притязаниями стат. 6.1 Закона юридические лица должны владеть достоверную информацию о собственных бенефициарных обладателях, каждый год обновлять и закреплять документально данные, беречь сведения мало в направление 5 лет от даты получения. В целях противодействия коррупции, нелегальному отмыванию средств, финансированию и развитию терроризма сведения о бенефициариях обязаны сервироваться юридическими лицами по запросу ФНС, Росфинмониторинга, уполномоченных органов, банковских структур. В отдельных случаях эти данные подлежат раскрытию в составе бухотчетности (п. 7 стат. 6.1 Закона).

    ★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

    Кто подает сведения о бенефициарном обладателе

    Честные сведения о бенефициарном обладателе, образчик в конце заметки, даются юридическими лицами. Детальный порядок и сроки регулируются Распоряжением № 913 от 31.07.17 г. Общий срок оформляет 5 дней (рабочих) с этапа получения соответственного запроса. При обнаружении в раньше данной информации ошибок на поправку дается ещё 3 дня.

    Идентификация бенефициаров не ведется в отношении надлежащих юридических лиц:

    1. Всевозможные городские образования и госструктуры, охватывая районные органы власти, внебюджетные муниципальные фонды.
    2. Международные организации.
    3. Эмитенты промоакций, имеющее право на роль в санкционированных торгах и раскрывающие информацию по законодательным притязаниям
    4. Зарубежные эмитенты промоакций, допущенные к торгам на забугорной бирже, включенной в одобренный Банком РФ официальный список.
    5. Зарубежные бизнес-структуры, не имеющие правовой статус юрлица, предусматривающие выбор единоличного органа управления и не имеющие бенефициария.

    Сведения о бенефициарных обладателях юридического лица

    Унифицированного бланка на аутентичный момент не есть. При заполнении документа о бенефициариях конфигурация оформляется с учетом притязаний стат. 7 Закона. В неотъемлемом порядке в справку вносятся:

    1. По физическим лицам – ФИО, животрепещущее гражданство, реквизиты удостоверяющего лицо документа, дата рождения, для жителей других стран – реквизиты миграционной карты (иного документа, дающего право на проживание/пребывание в РФ), ИНН, адресок проживания (пребывания или же регистрации), иная информация.
    2. По юридическим лицам – организационно-правовой статус, заглавие фирмы, ИНН, ОГРН, регистрационный адресок (едино для русских и иностранных организаций).
    3. По иностранному бизнесу без юридического статуса – регистрационный номер, заглавие, код налогоплательщика (при наличии), пространство воплощения рабочей работы, для трастов – еще состав имущественных объектов в ДУ, данные на учредителя и управляющего.
    4. В случае если, сообразно общепризнанным меркам законодательства, идентификация бенефициариев не исполняется, при запросе данных довольно показать базу по Закону.

    Пример справки

    Справка о бенефициарных владельцах

    ОАО «Ромашка», г. Учалы, 2-й ул.Труда д. 4, ОГРН 34444432222222,

    наименование, адрес, ОГРН, ИНН юрлица

    ИНН 22255533344

    Сведения о бенефициарном владельце

    Данные об основаниях, свидетельствующих о том, что лицо является бенефициарным владельцем Имеет преобладающее участие (более 20%) в уставном капитале ОАО «Ромашка»
    Фамилия, имя, а также отчество Иванов Алексей Иванович
    Дата и место рождения 01.01.1977

    г. Учалы

    Гражданство

    Россия

    Реквизиты документа, удостоверяющего личность: Вид документа: паспорт гражданина РФ

    Серия и номер документа: 01 03

    [1]

    Дата выдачи документа: 418634

    Наименование органа, выдавшего документ: РОВД «Хорошево-Мневники» г. Учалы

    Код подразделения (если имеется): 772-092

    Данные миграционной карты (для иностранного гражданина и лица без гражданства) Номер карты:

    Дата начала срока пребывания:

    Дата окончания срока пребывания:

    Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации (для иностранного гражданина и лица без гражданства) Вид документа:

    Серия документа (если имеется):

    Дата начала срока действия права пребывания (проживания):

    Дата окончания срока действия права пребывания (проживания):

    Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания Россия, Московская область, Ленинский район,

    г. Видное, проспект Ленинского Комсомола, д. 10

    ИНН (если имеется)

    222225555

    Номера контактных телефонов и факсов (если имеются)

    8 (919)8885566

    Дата заполнения сведений

    10.02.2019

    __________________________ _Директор ОАО «Ромашка» Буханкин В. С.

    подпись должность, Ф. И. О.

    Подведем итог

    Таким образом, образец справки о бенефициарах имеет возможность быть предложен запросившей его уполномоченной организацией/органом или же составлен автономно. Обязав ряд юридических лиц выяснять и беречь сведения о бенефициарных обладателях, законодатель не внес предложение формы документа, содержащего животрепещущие сведения о таких.

    Читайте так же:  Закрытие ип через мфц - пошаговая инструкция

    Сведения о бенефициарном владельце: образец заполнения

    Бенефициарный владелец юридического лица – это физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) таким юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия (ст. 3 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»). О том, в каком порядке раскрываются сведения о бенефициарных владельцах юридического лица в соответствии с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, расскажем в нашей консультации.

    Организация должна знать своих бенефициаров

    Юрлицо в общем случае обязано владеть информацией о своих бенефициарах и принимать все обоснованные и доступные меры по установлению в отношении них следующих сведений (п. 1 ст. 6.1, абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ ):

    • Ф.И.О.;
    • гражданство;
    • дата рождения;
    • реквизиты документа, удостоверяющего личность;
    • данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
    • адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
    • ИНН физлица (при наличии).

    Организация должна обновлять сведения о своих бенефициарных владельцах не реже 1 раза в год и документально фиксировать полученную информацию. Хранить сведения о бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению указанных выше сведений юрлицо должно не менее 5 лет со дня получения этой информации (п. 3 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ ).

    Организация вправе запрашивать необходимую информацию о своих бенефициарах у контролирующих такую организацию физических и юридических лиц. А такие лица, в свою очередь, обязаны эту информацию предоставлять. При этом передача такой информации не является нарушением законодательства РФ о персональных данных (ст. 4,5 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ ).

    Кому предоставлять информацию о бенефициарах?

    Организация обязана представлять документально подтвержденную информацию о своих бенефициарных владельцах либо о принятых мерах по установлению необходимых сведений о таких владельцах по запросу ФНС, Федеральной службы по финансовому мониторингу (ФСФМ) и их территориальных органов (п. 6 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ , п. 1 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

    Порядок и сроки предоставления организациями в ФНС и ФСФМ сведений о своих бенефициарных владельцах и принятых мерах по установлению сведений о них установлены Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913. ФНС и ФСФМ могут направлять запросы в организацию как в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи, так и на бумажных носителях (п. 2 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

    Сведения о бенефициарных владельцах должны быть представлены по состоянию на дату, указанную в запросе, в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. При этом если организация обнаружит в отправленных сведениях неполноту, неточность или ошибки в данных, она должна не позднее 3 рабочих дней со дня обнаружения отправить откорректированные сведения (п. 4 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913).

    Если запрос на сведения о бенефициарах был получен в электронной форме, ответ нужно дать также электронный одним из способов (п. 5 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 31.07.2017 № 913):

    • по телекоммуникационным каналам связи через оператора;
    • на оптическом или цифровом носителе информации с приложением сопроводительного письма на бумаге.

    Форма электронного сообщения о бенефициарном владельце в настоящее время не утверждена. Поэтому по сведениям о бенефициарных владельцах юридического лица образец, составляемый в электронной форме, в нашей консультации не приводится.

    Также информация о бенефициарных владельцах организации раскрывается в ее отчетности в случаях и порядке, которые предусмотрены законодательством РФ (п. 7 ст. 6.1 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ ).

    Кроме того, организации, которые проводят операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны идентифицировать своих клиентов. В частности, устанавливать их бенефициарных владельцев (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ ). Именно поэтому банки просят своих клиентов при принятии их на обслуживание подать в кредитную организацию сведения о бенефициарных владельцах. Форма для подачи таких сведений разрабатывается банками самостоятельно.

    Ответственность за непредоставление сведений

    Видео (кликните для воспроизведения).

    Если организация не представит сведения о своих бенефициарных владельцах по запросу ФНС или ФСФМ, она может быть оштрафована на сумму от 100 000 рублей до 500 000 рублей, а ее должностные лица – от 30 000 рублей до 40 000 рублей (ст. 14.25.1 КоАП РФ ). Аналогичный штраф может быть наложен за несоблюдение обязанностей по установлению, обновлению или хранению сведений о бенефициарах организации.

    Источники


    1. Гриненко А. В., Костанов Ю. А., Невский С. А., Подшибякин А. С. Адвокатура в Российской Федерации; Проспект — Москва, 2011. — 216 c.

    2. Николаева, Т.П. Деятельность защитника на судебном следствии / Т.П. Николаева. — М.: Саратов: Саратовский Университет, 2013. — 574 c.

    3. Треушников, М.К. Судебные доказательства / М.К. Треушников. — Москва: СИНТЕГ, 2014. — 272 c.
    4. Зайцев, А. И. Постатейный комментарий к Федеральному закону «О судебных приставах» / А.И. Зайцев, М.В. Филимонова. — М.: Ай Пи Эр Медиа, 2014. — 128 c.
    5. Попов, В. Л. Курс лекций по судебной медицине / В.Л. Попов, Р.В. Бабаханян, Г.И. Заславский. — М.: ДЕАН, 2016. — 400 c.
    Образец заполнения сведений о бенефициарных владельцах
    Оценка 5 проголосовавших: 1

    ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

    Please enter your comment!
    Please enter your name here