Транзитный и текущий валютный счет в банке

Полная информация на тему: "Транзитный и текущий валютный счет в банке" в помощь грамотному гражданину.

Транзитный и текущий валютный счет в банке

Транзитный валютный счет — это…

Транзитный валютный счет — это транзитный счет в банке, открываемый не только для идентификации выручки в валюте, но и для учета операций валютного характера. Правила открытия и ведения транзитного счета в банке регулируются инструкцией Банка России «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» от 30.03.2004 № 111-И (далее — инструкция № 111-И).

Поскольку с 01.01.2007 утратили силу положения нормативных правовых актов, закрепляющих обязательную продажу выручки в валюте, то положения инструкции № 111-И подлежат применению только в части, соответствующей действующим законодательным актам. Более подробно о валютном контроле как таковом можно узнать, ознакомившись с нашей статьей Валютный контроль — функции и принципы регулирования.

Все поступления в зарубежной валюте сначала зачисляются на транзитный счет, а затем уже переводятся на текущий счет.

ВАЖНО! Банк не должен приостанавливать операции по транзитному валютному счету на основании требований налоговых органов, поскольку указанный счет имеет специальное назначение (письма Минфина РФ от 16.04.2013 № 03-02-07/1/12722, ФНС РФ от 21.03.2013 № АС-4-2/4846).

Как, с учетом каких особенностей и для каких операций зачисляется валюта на текущий валютный счет

На текущий валютный счет зачисляется валюта резидента.

Согласно гл. 2 инструкции Банка России «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» от 30.05.2014 № 153-И (далее — инструкция № 153-И):

  • текущие счета — счета для операций граждан, не относящихся к предпринимательским;
  • расчетные счета — для предпринимательской деятельности (как организаций, так и частнопрактикующих граждан).

Транзитный валютный счет и текущий валютный счет соотносятся как определенного рода буферный счет, на который происходит зачисление, и счет, непосредственно связанный с последующим движением данных денежных средств. Указанное соотношение определено инструкцией № 111-И, в то время как инструкция № 153-И устанавливает порядок открытия, особенности целевого назначения счетов в банковской системе России.

ВАЖНО! Доходы в зарубежной валюте, зачисленные на транзитный счет, учитываются для налогообложения при УСН (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 26.01.2017 № 09АП-64650/2016 по делу № А40-162131/16).

Итак, транзитный счет открывается в банке одновременно с текущим. Несмотря на отмену положений об обязательной продаже валюты с транзитного счета с 01.01.2007, соответствующее нормативное правовое регулирование о текущих и транзитных валютных счетах, не противоречащее произошедшим изменениям, сохранилось для целей осуществления валютного контроля.

Учет денежных средств на текущем и транзитном валютных счетах

Общие положения

В бухгалтерии предприятий для учета денежных средств в иностранной валюте ведется счет 52 «Валютный счет», к которому открываются два субсчета: 1 «Валютные счета внутри страны» и 2 «Валютные счета за рубежом». По дебету счета отражается поступление валютных сумм, а по кредиту — их списание.

Кроме того, к счету 55 «Специальные счета в банках» открывается субсчет «Транзитный валютный счет», на который зачисляется валютная выручка и с этого счета ее распределяют.

По дебету этого субсчета показывается поступление всей причитающейся субъекту хозяйствования валютной выручки, а по кредиту — ее распределение.

Предприятие, которому открыт валютный счет, является его владельцем. Оно распоряжается в пределах предоставленных ему прав всеми средствами, числящимися на этом счете. Выдачу денег, безналичные перечисления, а в некоторых случаях и зачисления банк осуществляет по документам специальной формы, скрепленными подписями руководителя и главного бухгалтера, заверенными печатью предприятия. Списание денег со счета банк осуществляет в той последовательности, в которой поступают к нему соответствующие документы.

Валютная выручка, в том числе наличная, поступающая в пользу субъектов хозяйствования, зачисляется на их транзитные валютные счета (на валютные счета в зарубежных банках), которые открываются и ведутся параллельно с их текущими валютными счетами в действующих на территории республики банках, получивших лицензию Национального банка на проведение операций в иностранной валюте.

На текущие валютные счета зачисляется та часть выручки от реализации экспортных товаров (работ, услуг), которая остается в распоряжении предприятий, а также другие поступления свободно конвертируемой валюты (покупка, дивиденды и т.п.). С валютного счета оплачиваются расходы по транспортировке, страхованию и хранению экспортных товаров за рубежом, производятся расчеты с поставщиками за импортные товары, перечисляются в бюджет налоги.

Прием, выдачу и перечисления денег банк выполняет на основании документов специальной формы. Для перечисления валюты с текущего валютного счета на валютные счета в белорусских банках оформляется платежное поручение (Приложение № 4), а для перечисления валютных средств на счета в иностранных банках — заявление на перевод (Приложение № 5). Перевод валютных средств с транзитного валютного счета на текущий валютные счет производится платежным поручением (Приложение № 6).

Уполномоченный банк при поступлении средств на текущий счет субъекта хозяйствования извещает владельца счета о зачислении поступившей суммы на транзитный валютный счет (Приложение № 7). Кроме того, отделения банка периодически или ежедневно сообщают владельцам счетов о произведенных операциях путем выдачи им копий выписок с текущего валютного и транзитного валютного счетов (Приложение № 8) с приложением к ним документов, на основании которых выполнены зачисления и списания. Операции, проведенные банком и содержащиеся в выписке со счетов, лицевые счета корреспондентов, сами корреспонденты, номера платежных документов зашифрованы, что позволяет оперативно ее обрабатывать.

Для отражения в учете сумм, зачисленных и списанных с текущего валютного и транзитного валютного счетов, выписки банка проверяются и обрабатываются. Обработка заключается в составлении корреспонденции счетов. Поскольку на поступившие и списанные со счетов суммы соответственно дебетуются и кредитуются счета, то в выписке достаточно проставить рядом с суммами корреспондирующие с ними счета. При этом надо помнить, что в банковских выписках поступление средств на счет отражается по кредиту, а списание — по дебету.

Как уже было указано, записи в бухгалтерском учете по валютным счетам предприятий производятся в валюте Республики Беларусь в суммах, определяемых путем пересчета иностранной валюты по курсу, устанавливаемому Национальным банком на дату совершения операций, и одновременно указанные записи производятся в валюте расчетов и платежей.

Суммовые разницы при переоценке остатков денежных средств на валютных банковских счетах в свободно конвертируемой валюте, других счетах в свободно конвертируемых валютах предприятия относят на счет 88 «Фонды специального назначения» в корреспонденции с соответствующим счетом (52, 55) на сумму разницы между единым курсом, действовавшим до переоценки, и единым курсом, введенным Национальным банком Республики Беларусь и действовавшим на день переоценки.

Читайте так же:  Как проходит процедура возврата товара в интернет-магазин

С валютного счета предприятия могут перечислять причитающиеся к уплате суммы налогов и неналоговых платежей (или по распоряжению налоговых инспекций могут взыскиваться), а также платежи за потребляемый газ, нефть, электроэнергию. Рублевый эквивалент платежей и определяется по курсу Национального банка на дату списания (взыскания) валютных средств с валютного счета плательщика. Данная операция отражается по дебету счетов 68 «Расчеты с бюджетом», 67 «Расчеты по внебюджетным платежам», 60 «Расчеты с поставщиками» и кредиту счета 52.

Валютный расчетный счет для ООО и ИП: тарифы банков, виды операций + отличия от транзитного и расчетного

В статье разберемся, что такое расчетный валютный счет и чем он отличается от транзитного. Узнаем, какие операции можно проводить по счету предприятия, как подать онлайн-заявку в банк и какие документы для этого понадобятся.

Для чего нужен валютный счет

Валютный счет открывается ИП и юридическими лицами для проведения расчетов в долларах, евро и т. д. с иностранными партнерами. Счет необходим тем бизнесменам, которые работают с экспортом и импортом. Зачислять валюту на рублевый счет невыгодно из-за разницы в курсе валюты и дополнительных комиссий банков. На валютный счет деньги поступают без конвертации, а ведение валютных счетов в большинстве банков является бесплатным (если у вас уже имеется рублевый).

Текущий и транзитный счет: в чем разница

Банки открывают два счета для валютных операций: текущий и транзитный. Первый оформляется для хранения средств, переводов, оплаты комиссии банку за обслуживание и т. д.

А транзитный — это внутренний счет банка, на который изначально поступает валюта. Деньги хранятся на нем до того момента, пока вы не подготовите все бумаги, подтверждающие законность операции. Если все в порядке, то деньги переводятся на текущий долларовый счет, в евро или любой другой валюте.

Какие операции возможны на валютном счете

Все операции по валютным счетам делятся на две группы.

[2]

  • Переводы, связанные с импортом и экспортом.
  • Получение займа на период до 6 мес.
  • Получение дивидендов, процентов по вкладу, процентов на остаток.
  • Выплата з/п.

Транзакции, связанные с движением капитала:

  • Вложения в уставной капитал зарубежных организаций или в ценные бумаги.
  • Покупка коммерческой недвижимости в другой стране, при условии, что это не запрещено законом.
  • Получение займов на срок более чем 6 мес.
  • Отсрочка операций по экспортно-импортным соглашениям.

Где открыть валютный счет: ТОП-13 выгодных банков

Мы подготовили для вас тарифы и условия ведения валютных счетов в популярных банках:

Если у вас уже есть рублевый счет в банке, то обслуживание валютного будет бесплатным. Открытие счета также является бесплатным, исключения составляет три банка: Сбербанк (3 тыс. р.), Открытие (1,3 тыс. р.) и ВТБ (2 тыс. р.).

Как открыть валютный счет: пошаговая инструкция для ИП и юридических лиц

Открытие счета осуществляется в несколько шагов:

  1. Посетите сайт банка и заполните онлайн-заявку.
  2. Дождитесь звонка от оператора для выбора тарифа и уточнения деталей.
  3. Подготовьте и загрузите на сайт банка копии необходимых документов.
  4. Дождитесь получения зарезервированного номера счета на Email.
  5. Согласуйте время и место встречи с представителем банка или посетите отделение.
  6. Подпишите договор.

Если ранее вы уже открывали рублевый счет, то для открытия валютного достаточно подать онлайн-заявку. Счет будет оформлен в течение дня, для этого не понадобится предоставлять документы и посещать отделение банка.

Необходимые документы

Если вы впервые открываете счет в банке, то могут понадобиться такие документы:

  • Справки о регистрации ИП или предприятия.
  • Устав организации.
  • Копия протокола собрания учредителей о назначении единого исполнительного органа.
  • Копии паспортов учредителей и руководителя.
  • Бухгалтерская документация за последний отчетный период.
  • Лицензии.

Таким образом, для открытия счета ИП понадобится паспорт и документы, полученные при регистрации в налоговой, а для ООО список более объемный. Некоторые банки запрашивают сведения о будущих контрагентах.

Что такое валютный контроль

Валютный контроль — это комплекс мер банка, которые направлены на защиту интересов сторон сделки между резидентами и нерезидентами. Банки проверяют соответствие договоров законодательству и помогают подготовить документы для контрагентов.

Изучение нормативных актов по операциям с валютой требует много времени и постоянного отслеживания нововведений. Поэтому банки берут эту сложную работу на себя, а бизнесмены — участники валютных сделок — получают гарантированную поддержку.

Отзывы о валютных счетах в банках

Григорий:

«Для работы с иностранными клиентами нужно было срочно открыть долларовый счет. После анализа условий остановился на Промсвязьбанке. Номер я получил сразу после подачи заявки. Пакет бумаг для оформления стандартный. Условия меня устраивают».

Антон:

Никита:

«Валютный счет нашей организации понадобился с этого года для расчета с зарубежными поставщиками. Оформили его в Альфа-Банке. Эффективно сотрудничаем уже 6 месяцев. Планируем и дальше работать с данным банком».

Транзитный и текущий валютный счет в банке

Когда предоставляется справка о валютных операциях, в нее необходимо внести такие данные:

    информация о банке и о компании, проводящих валютную операцию; документ, выступающий основанием для перевода валют; номер счета; сумма транзакции; код валюты; код проводимой операции; данные о контракте и паспорте сделки.

Существует типовой бланк для заполнения справки о транзакциях с инвалютой.

Сроки заполнения и передачи в банк справки не должны превышать 15 рабочих дней с того момента, как средства поступили на транзитный счет или

Транзитный валютный счет

Изменения курса рубля приводят к значительному увеличению количества операций с валютой. Для ознакомления со всеми нюансами валютных операций следует изучить валютное законодательство.

Для взаимного расчета с иностранными партнерами, как правило, используется иностранная валюта. позволит произвести оплату заказа или на него могут быть перечислены покупателем валютные средства.

Документы, которые обычно требуются при открытии счета в валюте: При оплате расходов с использованием иностранной валюты, отправляемые вами платежи, не попадая на транзитный валютный счет в банке, будут поступать непосредственно контрагенту.

В настоящее время возможно самостоятельное оформление справок банковским учреждением.

В законодательстве указан перечень необходимых документов, к ним относятся:

Валютный контроль

Транзитный и текущий валютные счета.

Как и зачем? Если вы решили открыть валютный счет, банк откроет вам одновременно два счета – транзитный и текущий. На транзитный вам будет приходить валюта от нерезидента, а с текущего вы будете сами делать валютные платежи. Валюта от нерезидента вам поступила, но чтобы ей воспользоваться, вам ещё придется потрудиться.

Читайте так же:  При изменении кодов оквэд юрлица должны информировать фнс

2.Заявку на продажу (перевод) с транзитного валютного счета по форме, установленной банком. 3.Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС.

Валютные счета: Что нужно знать стартаперу, чтобы не платить штрафы

То есть на самом деле банк открывает два счета:

  1. транзитный счет — необходим для валютного контроля поступлений.

Изначально все деньги от зарубежных покупателей будут поступать на этот счет.

Но всё равно с обязательным валютным контролем и предоставлением подтверждающих документов.

На каждый приход денег в иностранной валюте нужно предоставлять подтверждающие документы по сделке.

Валютный счет

Специальный транзитный валютный счет предназначен для совершения следующих операций: — для зачисления иностранной валюты, купленной за рубли на валютном рынке; — для перечисления этой валюты в соответствии с целью, служившей основанием для ее покупки (например, на оплату импортного контракта или на погашение валютного кредита банка); — для снятия валюты в наличном виде на оплату командировочных расходов сотрудников; — для обратной продажи валюты. Никакие другие операции по этому счету совершаться не могут.

Если уполномоченный банк практикует зачисление выручки от резидентов на транзитный счет, предприятие должно строго отслеживать этот момент в пределах установленных сроков для продажи обязательных 75 % валютной выручки, своевременно представлять платежные поручения на перевод 100 % суммы выручки от резидентов, зачисленных на транзитный валютный счет, для их перевода на текущий валютный счет.

К поручению на обязательную продажу валюты прилагается платежное поручение для возмещения рублевого эквивалента проданной валюты и её зачисления на расчетный счет предприятия. Согласно контракту перевод валюты иностранному партнеру за товары, работы, услуги производится по заявлению на перевод.

К заявлению прилагаются копии контракта и счета поставщика.

Перевод денежных средств с транзитного на текущий валютный счет

  1. Перевод средств на текущий счет.
  2. Обмен иностранной валюты на рубли (то есть продажа) с последующим зачислением на текущий рублевый счет.

Для реализации любого из вариантов требуется сбор и передача в банковское учреждение специального пакета документации.

Что такое транзитный счет в банке

В зависимости от банка требования к документам могут разниться.

Сам договор подписывается после положительного решения банка и открытия соответствующих учетных записей. Внимание! В договоре с иностранным контрагентом можно указывать или р/с, или транзитный.

Это неважно. Порядок поступления средств все равно не изменится: транзит – р/с.

При ответе на вопрос о том, что такое транзитный счет в банке, напрашивается вывод: это реализация распределительных функций.

Когда в магазине производятся расчеты посредством терминала с использованием пластиковых карт, суммы списываются на транзитный счет. Составление и отправка отчета торговой точки приводит к тому, что полученные средства зачисляются на текущий счет.

Принять участие в торгах на фондовых рынках можно с помощью услуг брокера.

Валютные счета — это счета в банке для накопления и расхода средств в иностранной валюте

Все валютные средства предприятия подлежат хранению на валютном счете. За несоблюдение этого порядка предприятие подвергается штрафу в размере всей валютной выручки.

Обслуживание счета ведется согласно заключенному договору о банковском обслуживании. В соответствии с этим договором предприятию открываются сразу два счета, которые ведутся параллельно: Уполномоченный банк продает в течение семи рабочих дней иностранную валюту на межбанковской валютной бирже. Рублевая выручка от этой продажи зачисляется на расчетный счет предприятия.

Валютная выручка на текущем валютном счете по распоряжению владельца счета может быть: Кроме валютного обслуживания юридических и физических лиц уполномоченные банки производят продажу и покупку иностранной валюты по курсам, установленным указанными банками.

Транзитный счет в банке

Каждому основному соответствует только один транзитный. Непосредственно на текущий счет резидента в уполномоченной кредитной организации зачисляются поступления, источником которых являются аналогичные счета.

Все остальные средства поступают на транзитный валютный счет.

  1. продана за российские рубли;
  2. переведена на текущий счет.

Следовательно, транзитный валютный счет предназначен для поступления денег, но не для их накопления и хранения.

Учет операций по валютным счетам в банке: особенности и проводки + транзитный счет

В статье разберемся, как вести кассовый учет валютных операций по расчетному счету. Рассмотрим особенности и виды операций, типы проводок, а также узнаем, как правильно отразить движения по транзитному счету.

Налоговый и бухгалтерский учет по валютным счетам

Для бухгалтерского учета валютных сделок используется счет 52. На его основе ведется и налоговый учет. В рамках инструкции Минфина о плане счетов для ИП и юр. лиц в отчетности предусмотрены специальные счета:

  • 51.1 — для российских финансовых учреждений.
  • 52.2 — в случае открытия р/с в зарубежных банках.

Все суммы операций, остатки и т. д. отражаются в бухгалтерской документации, которая предоставляется в ФНС в конце каждого отчетного срока.

В рамках указанных счетов предприниматели могут уточнять показатели субсчетов, например:

  • 52.1.1 — для аналитического учета операций с валютой по всем счетам.
  • 52.1.2 — для обобщения данных по транзитным счетам.

Порядок проведения операций по валютным счетам

В рамках валютных счетов можно проводить следующие операции:

  • Перевод денег банку в рублях на приобретение валюты.
  • Покупку и зачисление денег на валютный счет компании.
  • Возврат неиспользованных средств.
  • Перевод валюты от контрагента.

Порядок использования и проведения транзакций закреплен в инструкциях Центробанка № 7, 383-У, 114-П, №62.

Банк должен переводить на счет клиента средства, выдавать и перечислять их не позднее, чем на другой день после поступления платежек. А при нарушении сроков зачисления или неисполнения требований клиента по переводам банк выплачивает неустойку по решению суда.

Особенности учета

Для операций в валюте банки оформляют клиентам 2 счета: текущий и транзитный. Все операции отображаются на счете 52 в рублях, поскольку стоимость валюты регулярно меняется.

Особенности использования счета 52:

  • Пересчет средств осуществляется по установленному Центробанком курсу в отношении конкретной валюты.
  • Курсовая разница фиксируется в том периоде, к которому имеет отношение дата реализации обязательств или дата составления отчетности.
  • Для оформления отчетов по операциям в валюте фиксируемые суммы пересчитываются в рублях.

В процессе перерасчета могут образовываться курсовые разницы. Они фиксируются как внереализационные поступления или расходы.

Учет операций по текущему валютному счету

Разберем учет операций на примере. Компания «Прогресс» на 08.01 текущего года имела на счету 2 тыс. долл. США, приобретенных 20.12.2017. Далее, 08.01 фирма выставила на реализацию 1 тыс. долл. США. А 10.01 банк приобрел их по курсу 57,0 р., после чего перевел компании вырученные деньги.

Читайте так же:  Обязанности заказчика по договору подряда согласно гк рф

Курс доллара в указанный период составил:

  • 20.12 — 60,90884 р.
  • 08.01 — 60,6569 р.
  • 10.01 — 59,8961 р.
Видео (кликните для воспроизведения).

В проводках данные операции отражаются следующим образом:

Дт Кт Суммы в рублях Описание
57,22 52 60 656,90 Перевод валюты
91,02 52 251,50 Курсовая разница
91,01 57,22 760,80 Сумма переоценки
51 91,01 57 Курс зачисления на р/с
91,02 51 59 896,10 Стоимость реализации долл.
91,02 57,22 2896,10 Курсовая разница продажи и величины ЦБ
НЕ.04 57 Прибыль от реализации валюты
НЕ.01.9 60 656,90 Цена валюты в день списания

Учет операций по транзитному валютному счету

Операции по транзитному счету отражаются в проводках в следующем виде:

Что такое транзитный счет в банке и транзит денежных средств

Когда ваш бизнес вышел за пределы своей страны и вы продаете свой товар за границей, то возникает необходимость в банковском (валютном) аккаунте. Вместе с ним автоматически открывают и транзитный счет для выполнения расчетных функций. Рассмотрим подробнее, что это и как всё происходит.

Транзитный счет в банке — что это такое

Если рассмотреть терминологию, то это аккаунт в валюте другого государства, которую используют для перевода оплаты за услугу или товар.

До 2007 года каждый бизнесмен, который ведет бизнес все территории государства, отдавал часть своей прибыли: в разные года эта сумма колебалась от 10 до 50 %, в зависимости от требований законодательства. К большой радости предпринимателей, сейчас этот процент равен 0%, благодаря таким банковским профилем.

Чтобы пользоваться транзитным счетом, нужно уплачивать установленный размер комиссионного сбора и продавать на отечественном рынке установленную часть валюты от полученной прибыли по фиксированной ставке курса. Также одним из условий пользования банковским счетом является перевод части иностранных денег в отечественный эквивалент, согласно текущему курсу обмена.

При этом сделать непросто: чтобы продать/обменять валюту, владелец должен написать специальное заявление, где необходимо указать величину перевода в денежных знаках. Суммы перенаправляются с целью покрытия убытков. Это обязательно юридическим лицам при возникновении деловых контактов с нерезидентами государства. Для удобства таким способом пользуются и страховые конторы из других государств.

Для чего требуется

Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.

Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:

  • Перевозка грузов в другую страну;
  • Страховочные выплаты;
  • Трансфер товара.

С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.

Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:

  1. Справку о валютной операции.
  2. Контракт, где обозначена причина для перевода финансов.

Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.

Правила пользования счетами определены в специальной инструкции Центрального Банка под номером 111-И, от 30.03.2004. Главные условия операций с валютой внутри РФ регламентирует ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (закон вступил в силу 10.12.2003). Любой человек, который будет проводить операции с долларами или евро, должен знать эти правила.

Всем известно, что законной валютой России является рубль, но при возникновении экспортных отношений разрешено применять иные денежные знаки. Для удобства и фиксирования данных используются промежуточные аккаунты. Транзитный счет в банке – это пример аккумулирующего (накопительного) счета, и распорядиться суммой человек сможет только через 15-дней после поступления.

Он состоит из таких элементов (реквизитов):

  • уникальный номер, состоящий обычно из 20 цифр;
  • БИК — код банковского учреждения;
  • договор об открытии транзитного валютного счета должен иметь ваши данные — ИНН и КПП;
  • номер банка-корреспондента (тоже двадцатизначный).

[3]

Зачастую номер называют банковским идентификатором, так как каждая группа цифр определяет собой зашифрованную информацию. Итак, первые три цифры означают номер І группы. Вторые две — номер ІІ группы. Шестая, седьмая и восьмая цифры определяют код валюты. Девятая — это проверочный номер. Следующие четыре цифры определяют, какой кредитно-финансовой организации принадлежит данный счет. На разновидности учреждения указывают следующие две цифры после ними. Последние пять цифр — это внутрибанковский ориентир, по которому идентифицируют клиента.

Чем отличается расчетный счет от транзитного

Если мы уже разобрались, для чего необходимы валютные номера, то стоит определиться с их характеристиками и принципиальными отличиями.

Для этого давайте ознакомимся с таблицей, где есть описание:

Характеристика Расчетный Транзитный
1. Предназначение Фиксирование и учет производимых операций Краткосрочное сбережение денежных средств в иностранной валюте
2. Срок хранения Ограничен сроком действия контракта 15 дней
3. Сферы применения Нет ограничений Применяется для: аккумулирования прибыли; оплаты таможенных сборов и пошлин; конвертирования некоторой части прибыли в инвалюте (10-50%); при оплате услуг по транспортировке грузов через границу.
4. Отличие в учетной записи (цифра на седьмой позиции) 1
5. Валютный контроль Не обязателен, так как обычно аккумулирует денежные суммы в национальной валюте Обязателен

Что такое — транзит денежных средств

Само слово говорит о некоем перемещении, а в отношении денежных единиц это перевод некоторой денежной суммы с одного счета на другой. Для осуществления перемещения сумм денежных средств с транзитного номера, к примеру, для оплаты государственной пошлины, вы, как владелец, должны выдать распоряжение на данную операцию. Это не обязательно письменное уведомление — весь процесс можно осуществить через «Личный кабинет». Там нужно заполнить реквизиты — для них отведены специальные поля для ввода — и указать сумму перевода, так вы подтвердите операцию.

Таким образом, вы даете разрешение для списания указанной суммы. После этого вам будет доступен отчет.

Нормативная база по валютным операциям предприятий

Развитию законодательства о регулировании валютных операций положил начало Указ № 213 от 19 ноября 1991 года, в котором закладывались основы либерализации внешнеэкономических отношений России с зарубежными странами. Позже, в октябре 1992 года, был принят Федеральный Закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Он определил правила «игры» не только на валютном рынке, но в деятельности предприятий и компаний международного уровня, а также указал функции и роль контролирующих служб.

Читайте так же:  Исключение юридического лица из егрюл отменяется по мотивированному требованию кредитора позиция вс

Законом определено, что оплата за товары или услуги нерезидентами должна осуществляться в 30-дневный срок. Также нормативным актом предусмотрено предоставление информации о получателе и отправителе денежных средств, а еще о деталях осуществляемого перевода.

В нормативном документе прописано, что отечественные организации могут открыть валютный счет только при наличии разрешения на это Центральным Банком РФ. При этом именно ЦБ рассматривает, необходимо ли открыть дополнительный счет для субъекта предпринимательской деятельности в одном из иностранных банков, потому что в таком случае он должен предоставить в определенные периоды отчет о движении средств.

Как открыть транзитный валютный счет

Для организаций, которые имеют отношение с экспортными или импортными операциями, либо состоят в партнерских отношениях с фирмами-нерезидентами, открытие валютного является обязательным условием.

  • заполненный бланк, где клиент автоматически дает свое согласие на создание и активацию номера;
  • нотариально заверенная копия уставных документов предприятия или фирмы;
  • карта с отпечатком фирменного штампа и образцами подписей;
  • решение с печаткой нотариуса об основании (юридическое оформление законности работы в сфере бизнеса) субъекта предпринимательской деятельности.

Необходимо заполнить заявление, в котором вы указываете то, что нуждаетесь в проведении операций в иностранной валюте. Кроме заявления, вы должны показать дополнительные выписки и справки, которые определяют статус лица (уставные документы фирмы).

Важная информация — при активации счет сразу открывается для конвертации прибыли в национальную валюту.

После того когда вы подготовили список документов для открытия, вам нужно позаботиться о доказательной базе того, что валюта, которые приходит, имеет законные источники происхождения. Также банк должен будет удостовериться в том факте, что ваше предприятие (фирма) имеет квалифицированный персонал для совершения финансовых операций, предусмотренных практикой пользования валютными и транзитными аккаунтами.

После этого, по истечении некоторого времени, финансовое учреждение оценит перспективы и вынесет «приговор». Обратите внимание на то, что вышеуказанный перечень документов не является окончательным: банк может изменять его, добавляя и удаляя пункты, в зависимости от внутренней политики и других факторов.

Как закрыть транзитный счет

Как было оговорено раньше, он открывается вместе с главным и нужен, чтобы идентифицировать валюту, которая поступает клиенту. На нем деньги не хранятся 24/7 — в дальнейшем их можно перевести на обычную карту. Закрыть его можно так же, как и банковский.

После того как у субъекта предпринимательской деятельности пропадает необходимость использовать данный счет, ему нужно осуществить его закрытие. Это происходит после подачи:

  • заявления для закрытия, согласно форме;
  • суммы на балансе.

Согласно нормам законов России, договор между предпринимателем и банковским учреждением может быть разорван, если есть обоюдное согласие, либо объективное требование одной из сторон. Закрытие считается действительным с момента передачи клиентом или уполномоченной им особой заявления о расторжении договора.

Остаток денег можно получить сразу же наличными или в форме перевода. После завершения процедуры закрытия необходимо в кратчайшие сроки уведомить об этом налоговую службу (за несвоевременное уведомление придет штраф в размере от 1 000 рублей). Во избежание проблем требуется написать о закрытии в течение 7 рабочих дней. Главное, вовремя предупреждать их о своих планах.

Транзитный и текущий валютный счет в банке

Как перевести доллары с транзитного счета на текущий

Перечень документов для представления в Банк при осуществлении валютных операций (при поступлении и

1. Если на счет резидента поступает валюта от нерезидента (иностранной организации) за поставленные ему товары (услуги, работы), то не позднее 7 дней после зачисления денежных средств на счет, в банк должны быть предоставлены следующие документы: Заверенная копия контракта на поставку товара (услуг, работ). Если оплата производить без заключения контракта, то предоставляется заверенная копия инвойса и его перевод. Справка о валютных операциях Распоряжение на списание иностранной валюты с валютного транзитного счета.

3. При осуществлении переводов в иностранной валюте в банк представляются следующие документы: Заявление на покупку валюты Документ, обосновывающий перевод денег, например, внешнеэкономический контракт, приложение к контракту или инвойс.

Документы, являющиеся основанием для проведения операции

Валютный счет

Специальный транзитный валютный счет предназначен для совершения следующих операций: — для зачисления иностранной валюты, купленной за рубли на валютном рынке; — для перечисления этой валюты в соответствии с целью, служившей основанием для ее покупки (например, на оплату импортного контракта или на погашение валютного кредита банка); — для снятия валюты в наличном виде на оплату командировочных расходов сотрудников; — для обратной продажи валюты. Никакие другие операции по этому счету совершаться не могут. Если уполномоченный банк практикует зачисление выручки от резидентов на транзитный счет, предприятие должно строго отслеживать этот момент в пределах установленных сроков для продажи обязательных 75 % валютной выручки, своевременно представлять платежные поручения на перевод 100 % суммы выручки от резидентов, зачисленных на транзитный валютный счет, для их перевода на текущий валютный счет.

К поручению на обязательную продажу валюты прилагается платежное поручение для возмещения рублевого эквивалента проданной валюты и её зачисления на расчетный счет предприятия.

Согласно контракту перевод валюты иностранному партнеру за товары, работы, услуги производится по заявлению на перевод. К заявлению прилагаются копии контракта и счета поставщика. Предприятие может также получать валюту наличными в кассу на командировочные расходы.

Как открыть и использовать текущий и транзитный валютные счета?

По закону валютный расчетный счет может открыть: Если вы не хотите хранить все сбережения в одном месте, то никто не запрещает вам открыть валютный транзитный счет в банке, с которым ранее не были никак связаны.

Транзитный валютный счет используется для получения денежных средств. Именно на него ваши работодатели или партнеры могут переводить деньги.

  • Выплачивать кредиты;
  • Снимать наличные;
  • Переводить нужные суммы.

После того, как все будет проверено сотрудниками банка, денежные средства перейдут с транзитного счета на текущий.

Правда и тут позволено далеко не все.

Так, к примеру, вы не сможете:

  • Покупать на эти деньги другую валюту;
  • Приобретать ценные бумаги.

Зато находящиеся там средства можно будет использовать для покрытия командировочных расходов. Но основная его цель, как уже было сказано – это ведение учета операций на валютных счетах. Как видите, открытие и использование валютного счета в нашей стране – это не такой сложный процесс, как кажется на первый взгляд.

Пользуйтесь полученной информацией и храните деньги правильно.

Перевод денежных средств с транзитного на текущий валютный счет

Этого срока должно быть достаточно для того, чтобы организация определилась с дальнейшим назначением полученной суммы:

  1. Перевод средств на текущий счет.
  2. Обмен иностранной валюты на рубли (то есть продажа) с последующим зачислением на текущий рублевый счет.
Читайте так же:  Пример возражения на акт налоговой проверки

Для реализации любого из вариантов требуется сбор и передача в банковское учреждение специального пакета документации.

Перевод валюты с транзитного счета на текущий документ

Для расчетов в иностранной валюте используется специальный счет —.

Работа с ней требует большего внимания.

Нужно проходить валютный контроль и соблюдать все правила законодательства, а также правильно платить налоги. Если вы планируете работать с зарубежными контрагентами и у вас нет, следует его открыть.

[1]

в иностранной валюте можно открыть в том же банке, где у вас уже имеется рублевый счет. Валютный контроль операций резидентов юридических лиц и физических лиц — индивидуальных предпринимателей, физических лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой В вашем браузере отключен JavaScript, поэтому некоторое содержимое портала может отображаться некорректно. Для открытия валютного в российском банке, как правило, вам нужно представить в банк такие же документы как и для открытия расчетного, а также справку об открытии расчетного.

Изменения курса рубля приводят к значительному увеличению количества операций с валютой.

Все операции с вашим текущим счетом мы возьмем на себя!

Для частных лиц (резидентов и нерезидентов) мы предлагаем открытие и обслуживание текущих счетов. Открыть текущий счет в российских рублях или иностранной валюте. Внести и снять наличные средства.

Перевести средства из другого банка на текущий счет.

Валютный счет

Специальный транзитный валютный счет предназначен для совершения следующих операций: — для зачисления иностранной валюты, купленной за рубли на валютном рынке; — для перечисления этой валюты в соответствии с целью, служившей основанием для ее покупки (например, на оплату импортного контракта или на погашение валютного кредита банка); — для снятия валюты в наличном виде на оплату командировочных расходов сотрудников; — для обратной продажи валюты.

Никакие другие операции по этому счету совершаться не могут. Если уполномоченный банк практикует зачисление выручки от резидентов на транзитный счет, предприятие должно строго отслеживать этот момент в пределах установленных сроков для продажи обязательных 75 % валютной выручки, своевременно представлять платежные поручения на перевод 100 % суммы выручки от резидентов, зачисленных на транзитный валютный счет, для их перевода на текущий валютный счет.

К поручению на обязательную продажу валюты прилагается платежное поручение для возмещения рублевого эквивалента проданной валюты и её зачисления на расчетный счет предприятия. Согласно контракту перевод валюты иностранному партнеру за товары, работы, услуги производится по заявлению на перевод.

К заявлению прилагаются копии контракта и счета поставщика. Предприятие может также получать валюту наличными в кассу на командировочные расходы.

Получение валюты оформляется поручением в кассу банка на выдачу наличной валюты с указанием конкретной страны.

Транзитный валютный счет

Изменения курса рубля приводят к значительному увеличению количества операций с валютой. Для ознакомления со всеми нюансами валютных операций следует изучить валютное законодательство.

Для взаимного расчета с иностранными партнерами, как правило, используется иностранная валюта.

позволит произвести оплату заказа или на него могут быть перечислены покупателем валютные средства. Документы, которые обычно требуются при открытии счета в валюте: При оплате расходов с использованием иностранной валюты, отправляемые вами платежи, не попадая на транзитный валютный счет в банке, будут поступать непосредственно контрагенту. В настоящее время возможно самостоятельное оформление справок банковским учреждением.

В этом случае в ваши обязанности входит предоставление пакета подтверждающих сделку документов.

Перечень этих документов предоставит банк. При оплате вами предоставленного поставщиком товара, одновременно с переводом валютных средств, предоставляется аналогичный пакет документов.

Либо банк выполнит это самостоятельно, получив от вас нужные сведения. Отделению банка и налоговым органам предоставлено право производить у вас запрос документов, касающихся валютных операций, которые позволят провести валютный контроль и проверку. В законодательстве указан перечень необходимых документов, к ним относятся:

Валютный контроль

Транзитный и текущий валютные счета.

Как и зачем? Если вы решили открыть валютный счет, банк откроет вам одновременно два счета – транзитный и текущий. На транзитный вам будет приходить валюта от нерезидента, а с текущего вы будете сами делать валютные платежи.

Валюта от нерезидента вам поступила, но чтобы ей воспользоваться, вам ещё придется потрудиться. 2.Заявку на продажу (перевод) с транзитного валютного счета по форме, установленной банком.

3.Обосновывающий документ (контракт, инвойс, иного документа, на основании которого осуществлена валютная операция) – если не предоставлялся в валютный контроль банка ранее, в том числе при оформлении ПС.

4.ПС (при необходимости и если он не оформлен заранее).

Перевод денежных средств с транзитного на текущий валютный счет

По закону валютный расчетный счет может открыть: Если вы не хотите хранить все сбережения в одном месте, то никто не запрещает вам открыть валютный транзитный в банке, с которым ранее не были никак связаны. Этого срока должно быть достаточно для того, чтобы организация определилась с дальнейшим назначением полученной суммы:

  1. Перевод средств на текущий счет.
  2. Обмен иностранной валюты на рубли (то есть продажа) с последующим зачислением на текущий рублевый счет.

Для реализации любого из вариантов требуется сбор и передача в банковское учреждение специального пакета документации.

Видео (кликните для воспроизведения).

На последний зачисляется экспортная валютная выручка организации.

Источники


  1. Волеводз, А. Г. Международный розыск, арест и конфискация полученных преступным путем денежных средств и имущества (правовые основы и методика) / А.Г. Волеводз. — М.: Юрлитинформ, 2015. — 477 c.

  2. ред. Карпунин, М.Г. Экономический эксперимент и право; М.: Юридическая литература, 2011. — 160 c.

  3. Кудрявцев, В. В. История и методология физики 2-е изд., пер. и доп. Учебник для магистров / В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2015. — 230 c.
  4. Воробьев, А. В. Теория адвокатуры / А.В. Воробьев, А.В. Поляков, Ю.В. Тихонравов. — М.: Грантъ, 2015. — 496 c.
  5. Шубина, Е.Р. Испанско-русский юридический словарь / Е.Р. Шубина, Т.А. Алексеева. — М.: СПб: Юридический центр Пресс, 2018. — 484 c.
Транзитный и текущий валютный счет в банке
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here