Центральный банк рф предполагает отменить паспорт сделки (проект)

Центральный банк РФ предполагает отменить паспорт сделки (проект)

Планируется, что вместо паспорта сделки будет использоваться контракт с присвоенным банком уникальным номером

Центробанк разработал для кредитных организаций инструкцию, по которой они должны будут действовать в случаях, когда заключаются внешнеторговые контракты.

Компании, заключающей такой контракт, нужно будет предоставить его в кредитную организацию, где контракту в тот же день должны присвоить уникальный номер. Проектом инструкции не предусмотрены основания для отказа в принятии документа, поэтому банк не сможет не присвоить контракту номер.

По плану это нововведение должно вступить в силу с 01.12.2017.

Ранее Центробанком было предложено расширить перечень документов, которые банк может хранить в электронном виде.

Отмена паспортов сделок по ВЭД

С 1 марта 2018 года начала действовать новая инструкция Банка России № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления».

Ключевое новшество – отмена паспорта сделок и справки о валютных операциях. Но требование об учете контрактов осталось в силе. Все паспорта сделок, которые существовали до 1 марта 2018, считаются закрытыми, а контракты – поставленными на учет с присвоением уникального номера контракта (УНК). Этот уникальный номер и есть номер паспорта сделки, структура его осталась неизменной.

Теперь перевести контракт на обслуживание в другой банк стало проще: как и прежде, нужно снять контракт с учета в старом банке, прийти с ним в новый банк и сообщить УНК. А всю необходимую информацию новый банк самостоятельно запросит у ЦБ РФ. Новые требования к контрактам – это порог по общей сумме обязательств по каждому контракту. Ранее все контракты по сумме пересчитывались в доллары США. Процесс не изменился, только теперь пересчет идет в российские рубли.

Портал «Финансист» уточнил у экспертов рынка, насколько введение новых правил облегчило жизнь участникам ВЭД?

Гульфира Равилова, начальник управления валютных операций АКБ «Энергобанк» ПАО, подробно описала изменения: «Новая инструкция направлена на либерализацию требований валютного контроля в части снижения нагрузки на резидентов при совершении ими валютных операций. Из положительных можно выделить следующие моменты:

• упразднена справка о валютных операциях, таким образом, для клиентов осталась для представления в банк единственная форма учета по валютным операциям — справка о подтверждающих документах, что, безусловно, будет способствовать уменьшению оснований для привлечения резидентов к административной ответственности;
• суммовой порог, при котором теперь не требуется представлять обосновывающие документы, составляет 200 тысяч рублей. Если сумма договора менее или равна 200 тысяч рублей, резидент вправе представить только информацию о коде валютной операции;
• пороговая сумма контракта, с которой появляется обязанность ставить его на учет впервые дифференцирована. Для экспортных контрактов – 6 миллионов рублей, для импортных- 3 миллиона рублей. Таким образом, для экспортеров пороговая сумма поднялась в два раза.
• для экспортеров предусмотрена возможность поставить на учет контракт, представив только сведения, необходимые для постановки по форме, разработанной банком. При этом в срок не позднее 15 рабочих дней после даты постановки на учет резидент обязан представить контракт. Аналогичного послабления для импортных договоров не предусмотрено.

Такие преференции экспортерам созданы для решения задачи наращивания объема несырьевого экспорта в стране».

Марина Фролова, заместитель директора по операционной деятельности Росбанка, добавила: «Последние изменения валютного законодательства позволили снизить нагрузку на резидентов-участников ВЭД в части процедур оформления документов валютного контроля, постановки на учет и снятия с учета контрактов/кредитных договоров. Упрощение механизма взаимодействия резидентов и уполномоченных банков позволило повысить оперативность внешнеэкономической деятельности в части компаний-экспортеров. Дополнительно следует отметить, что отмена требования о предоставлении резидентами в уполномоченные банки справок о валютных операций, являвшихся формами учета, способствовало уменьшению оснований для привлечения резидентов к административной ответственности».

Минусы нововведений для участников ВЭД

Однако есть и негативные последствия: эксперты сошлись во мнении, что отмена единой формы при подаче информации в банк, может вызвать сложности у клиентов.

Марина Фролова, Росбанк: «При явном положительном эффекте для резидентов-участников ВЭД изменения валютного законодательства имеют ряд последствий в части отсутствия унифицированных форм при обмене информацией с уполномоченными банками. Таким образом, в случае обслуживания в нескольких уполномоченных банках или переходе из одного банка в другой на стороне резидента потребуется оперативно перестраиваться и учитывать особенности форм документов каждого уполномоченного банка при обмене информацией и взаимодействии в процессе обслуживания».

Гульфира Равилова, Энергобанк: «Минусом для клиентов может стать то, что, несмотря на упрощение процесса подачи документов валютного контроля, исчезла унификация порядка представления различной информации в банк, которой тоже осталось еще не мало (код валютной операции, сведения о контракте, ожидаемые сроки поступления товара или возврата авансового платежа и т.д.). Клиентам, имеющим счета в нескольких банках, приходится учиться заполнять многообразие форм, которые банки были вынуждены разработать в связи с нововведениями».

Станислав Фоминых, Райффайзенбанк, поддержал коллег: «Что касается минусов, то любое изменение нормативно-правовой базы на начальном этапе порождает сложности, связанные с необходимостью адаптировать внутренние процессы субъектов внешнеэкономической деятельности к новым правилам. А при существующем уровне автоматизации любые изменения в требованиях регулятора связаны с необходимостью доработок IT-систем. Это актуальная проблема для крупных клиентов, у которых их внутренние бухгалтерские приложения передают и принимают данные от систем Банк-Клиент различных финансовых организаций. Соответственно, любые изменения форм документов, которыми клиенты должны обмениваться с банками, воспринимаются крайне болезненно. В данном случае при вступлении в силу Инструкции №181-И была изменена форма справки о подтверждающих документах (изменения внешне незначительные, но они потребовали существенных доработок)».

Что изменилось для самих банков?

Гульфира Равилова, Энергобанк: «Новая инструкция призвана перераспределить нагрузку в части валютного контроля с резидентов на банки. Несмотря на то, что паспортизация контрактов отменена, бизнес-процесс для валютных контролеров не претерпел принципиальных изменений. Перечень договоров, на которые распространяется требование о регистрации в банке, не изменился.
Из новшеств: банк не может отказать в регистрации контракта (при условии представления всех необходимых документов) и обязан принять контракт на учет не позднее следующего рабочего дня. Одновременно с присвоением уникального номера контракту банк формирует ведомость банковского контроля в электронном виде. Ведомость банковского контроля с 1 марта 2018 стала считаться единой формой учета и отчетности уполномоченных банков. Несомненно, повысилась мера ответственности валютных контролеров за корректное отражение информации по контракту в ведомости банковского контроля».

Гульназ Мусина, Банк Казани: «Новая инструкция устанавливает срок для присвоения номера контракту в одни сутки и лишает банки возможности отказать заинтересованному лицу в приеме документов. Кроме того, сотрудники банка обязаны самостоятельно внести информацию о резиденте, контракте и т.д. в утвержденные формы.
Инструкция № 181-И не предусматривает оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Если резидент предоставил все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать сделку и оформить ведомость внутреннего контроля.
Это не значит, что банки утратят способность противодействовать незаконным валютным операциям. Сейчас, если резидент предоставил достоверные документы, банк может отказать в проведении валютной операции, только если у него возникнут подозрения, что операция совершается в целях легализации преступных доходов или финансирования терроризма.
Но уже с 14 мая 2018 года закон № 325-ФЗ предоставил банкам полномочия блокировать валютную операцию, если она нарушает положения любого из актов валютного регулирования. Также банк откажет в валютной операции, если ему предоставят документы, несоответствующие требованиям законодательства».

Госпожа Мусина также отметила, что самим банкам изменения всё-таки принесли некоторый дискомфорт: «Любой переходный период всегда не прост, т.к. нужно перестраиваться на ходу. Сотрудникам банка приходилось работать в плотном контакте с разработчиками программы таможенно-банковского контроля (ТБСВК Контракты) и не допускать ошибок, так как меру ответственности в переходный период Банк России не отменил».

Зато банки отмечают, что для клиентов переход на новую систему в целом прошёл комфортно. Не без усилий самих кредитных учреждений, конечно.

Например, для того, чтобы создать более комфортные условия при переходе к новым условиям валютного контроля, банк ВТБ провел заблаговременную работу: в декабре 2017 – феврале 2018 годов было проведено пять обучающих семинаров для клиентов, обновлено используемое программное обеспечение, актуализированы и обновлены материалы на сайтах и в системах дистанционного банковского обслуживания. Пресс-служба банка ВТБ подчеркнула, что для резидентов-клиентов банка – участников ВЭД данный документ во многом упростил процедуры валютного контроля.

Центральный банк РФ предполагает отменить паспорт сделки (проект)

Ключевые слова: ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ; ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ; ВАЛЮТНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО; ВНЕШНЕТОРГОВЫЙ КОНТРАКТ (ДОГОВОР); НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА; CURRENCY REGULATION; CURRENCY CONTROL; FOREIGN CURRENCY LAW; FOREIGN TRADE CONTRACT (AGREEMENT); VIOLATION OF CURRENCY LEGISLATION.

В условиях роста объемов международной торговли товарами совершенствование валютного законодательства является неотъемлемой частью национальной политики государства.

На сегодняшний день существуют проблемы, связанные с нарушением правил, установленных федеральными законами и иными нормативно-правовыми актами, установленными национальным законодательством. В частности, поставщики товаров используют все более изощренные криминальные схемы с целью обхода валютных правил для невозвращения денежных средств на территорию РФ и в иных целях. Также необходимо отметить, что длительная процедура оформления внешнеторговых контрактов во многом «тормозит» международную торговлю товарами. Соответственно, цель уполномоченных органов – совершенствование валютного законодательства. Достижение задач стимулирования внешней торговли, и, в тоже время, предотвращения нарушений в данной области позволит достичь поставленной цели.

С 1 марта вступила в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И, которая регламентирует отмену паспорта сделки и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями.

Одно из наиболее существенных нововведений для участника ВЭД касается упрощения валютно-банковского контроля при совершении сделки на сумму до 200 тыс. руб. (законодательно установленный «лимит») (см. таблицу 1).

Таблица 1

Особенности валютно-банковского контроля в зависимости от суммы совершения сделки

До 200 тыс. руб.

Свыше 200 тыс. руб.

Не требуется предоставление подтверждающих документов в банк. Необходима информация о сделке (Информация о сделке предполагает указание страны и название компании, с которой заключили договор, номера и даты договора, реквизиты счета, суммы и валюты сделки, вида сделки (экспорт или импорт товаров, услуг), типа платежа (предоплата или постоплата) Компания присылает в банк необходимые подтверждающие документы – договор с клиентом, акт, накладная и пр.

Необходимо отметить, что при желании контрагента, он может разделить поставку на части – к примеру, заключить три разные сделки – если он хочет получить упрощенный порядок контроля. Однако, если договор заключается в рамках одной сделки (по одному контракту), и сумма по такому контракту превышает установленный «лимит», то упрощенный порядок банковского контроля будет невозможен.

Строгий порядок передачи сведений в банк при упрощенном контроле отсутствует. Возможно для данных целей использовать электронную почту или передать распечатку в банк.

Порядок упрощенного валютно-банковского контроля целесообразно использовать при разовых сделках, чем при осуществлении регулярных поставок. Так, например, исполнитель осуществил работу и получил вознаграждение (менее 200 тыс. руб.) от заказчика. Исполнитель обратился в банк и процедура валютно-банковского контроля была осуществлена в упрощенной форме. Таким образом, банк тратит меньше времени на обработку разовых операций.

Не менее значимым нововведением стала необходимость постановки договора на учет (или присвоение договору его уникального номера) вместо оформления паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту. Прежнее законодательство обязывало участников ВЭД оформлять паспорт сделки при совершении сделки на сумму свыше 50 тыс. долл. При постановке договора на учет необходимо соблюдать следующие особенности (см. таблицу 2):

Таблица 2

Импортный контракт (кредитный договор)

Экспорт

Договор ставится на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб. Договор ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.[1]

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения. Присвоение уникального номера договора лежит в компетенции банка. Участнику ВЭД для его присвоения необходимо предоставить внешнеторговый договор. Банк получает такой договор от компании, вносит его в базу валютных договоров и присваивает уникальный номер. После регистрации такой номер и скан договора передаются в Центральный банк Российской Федерации (ЦБ РФ).

Существенной проблемой при взаимодействии банка с участником ВЭД является наличие ошибок в контракте. При этом банк в отправлении таких контрактов на доработку, как правило, не указывал ошибки, которые требуется исправить, что создавало определенные трудности для составителя. Теперь банки должны указывать на ошибки в договоре. При этом банк не реагирует на грамматические неточности в договоре, а проверяет ошибки в части валютного контроля. Так, например, банк может указать на отсутствие даты подписания договора, отсутствия объекта покупки (продажи), валюты, суммы договора, некорректные реквизиты сторон. Порядок уведомления составителя об ошибках также может быть осуществлен путем электронной почты или иных средств коммуникации.

Более конкретным стало указание на обозначение сроков в договоре. В данном случае, если у составителя отсутствует точная информация о сроках (например, в связи с длительным периодом сделки), то банк обязан указать примерные сроки, ссылаясь на последующее составление дополнительного соглашения с корректными сроками.[2]

На сегодняшний день нарушение сроков валютного контроля и иное нарушение валютного законодательства во многом «тормозит» применение упрощенной системы взаимодействия между резидентами и банками. По данным ФТС России только в сфере таможенного дела было возбуждено 13939 дел (9,7 %) за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля (ст. 15.25 КоАП РФ).[3] При этом перемещение валюты стало основным предметом валютных правонарушений. Корректировка административного законодательства [4] с учетом изменений, внесенных Инструкцией, позволит достичь сокращения общего числа таких правонарушений и обеспечит:

1. Либерализацию действующих требований валютного контроля.
2. Уменьшит нагрузку на резидентов в части оформления документов (в частности справок о подтверждающих документах и пр.).
3. Уменьшит основания для привлечения лиц к ответственности.
4. Упростит механизм взаимодействия между резидентами и банками.

Таким образом, нововведения позволяют сократить срок оформления внешнеторговых контрактов, а также обеспечить надежность системы путем ориентации на более крупные поставки товаров. Совершенствование валютного законодательства в данной области позволит обеспечить стабильность такой системы.

Бизнес: паспорт сделки можно отменить, а штрафы снизить

10 мая на сайте Кремля были опубликованы утвержденные президентом РФ поручения по итогам встречи с представителями деловых организаций Новгородской области. Одни из самых интересных касаются возможного будущего паспортов сделок, а также размера суммы обязательств по экспортным контрактам.

Напомним: в настоящее время российский бизнес должен отчитываться перед банками по валютным операциям на сумму свыше 50 тысяч долларов. В прошлом году представители отечественных компаний попросили Владимира Путина удвоить данную сумму.

«Подумайте об отмене штрафа за задержку возврата валютной выручки»

Немного предыстории. Тему паспортов сделок в ходе встречи с главой государства, прошедшей в Великом Новгороде 18 апреля, поднял основатель и генеральный директор компании «Сплат» Евгений Демин. Возглавляемая им фирма — известный производитель зубных щеток и паст.

«Мы все знаем, что наш российский рынок — замечательный, но это всего лишь два процента от внешнего рынка. 98 — это экспорт. Я бы хотел попросить подумать о двух таких действиях, которые бы очень помогли всем нецелевым экспортерам», — обратился к президенту бизнесмен.

, по его мнению, нужно отменить штраф за задержку возврата валютной выручки.

«Конечно, мы ее должны вернуть, но бывают ситуации с задержкой. Пример — первая же наша поставка в Индию и задержка оплаты, мы должны заплатить от 75 до 100 процентов еще от суммы этой поставки. То есть можно, на наш взгляд, при том уровне контроля ФМС и Таможенной службы, просто эту норму убрать. Потому что они все равно отслеживают каждую сделку, и мы все равно понесем ответственность, если вдруг выручка совсем не вернется в страну».

«85 — это ни о чем»

Президент РФ Владимир Путин:

— Что касается возврата — это понятно, вопрос очень чувствительный, потому что у нас, к сожалению, здесь очень много и нарушений было. И дело не только в том, чтобы в конечном итоге деньги пришли в страну, а дело в том, чтобы они пришли вовремя , из этого формируется платежный баланс.

А что касается второго — то да, действительно, суммы незначительные. Эти 50 тысяч долларов только проблемы бюрократические создают.

Банк отслеживает все движения, нужно просто соответствующим образом выстроить эту работу между фискальными органами.

Министр финансов Антон Силуанов:

— У нас законодательство сформировалось в годы. И предусмотрен штраф до 100 процентов от той выручки, которая была вовремя не возвращена на территорию Российской Федерации. Как правило, решается этот вопрос в суде.

Если, как говорят коллеги, контрагенты задержали оплату соответствующую, то суд, как правило, встает на сторону ответчиков. Я согласен, что 100 процентов — это достаточно большой штраф. Если применять меры налогового воздействия, то это от 20 до 40 процентов к злостным нарушителям.

В принципе, можно было бы, конечно, здесь снизить размер штрафа. Но это мы должны еще с Центральным банком поработать, потому что здесь Центральный банк тоже участвует как регулятор внешнеэкономической деятельности.

По паспорту сделки. Действительно, мы сейчас говорим о том, что паспорт сделки открывается при контракте от 50 тысяч долларов. У нас сейчас в правительстве рассмотрен этот вопрос, и планка эта была поднята до 75 тысяч долларов. В принципе, не знаю, если коллег такая ситуация устроит.

— Не устроит, конечно.

Реплика из зала:

— Антон Германович, маленький пример. Если даже мы экспортируем, пусть небольшое предприятие, но это несколько десятков миллионов евро, то сколько нам паспортов сделки нужно пооткрывать и зачем?

— 85 тысяч долларов. Антон Германович, ну что это? Понимаешь, они даже не смогут разбить это, если захотят сжульничать. Это же на сколько надо всё разбить? Это бессмысленно.

— Владимир Владимирович, здесь есть риск того, что если мы будем резко увеличивать эту сумму…

— Резко не надо, но надо увеличивать, 85 — это ни о чем.

К 1 августа правительство решит насчет снижения размеров штрафов

И вот мы возвращаемся к началу материала — опубликованными 10 мая президентскими поручениями правительству РФ совместно с Банком России предписано:

К 1 августа 2017 года представить предложения по снижению размеров административных штрафов для должностных лиц и юридических лиц — экспортеров за задержку при получении на свои счета выручки.

Банку России к 1 августа рекомендовано определить размер суммы обязательств по экспортным контрактам (кредитным договорам), заключенным между резидентами и нерезидентами и не требующим оформления резидентами паспорта сделки.

До 1 октября 2017 года — проработать вопросы возможности отказа от оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами. Плюс чиновникам предстоит подумать над осуществлением валютного контроля с помощью использования механизма межведомственного обмена документами и информацией между «уполномоченными органами государственной власти и организациями», включая обмен с использованием электронных каналов связи.

А вот что о сложившейся ситуации и возможных изменениях думают представители производственных компаний и участники рынка логистических услуг.

«Фактического улучшения или облегчения жизни экспортеров не будет»

Руководитель подразделения по таможенному оформлению компании FM Logistic Елена Парамонова:

— Стоимость услуги банков по ведению паспорта сделки незначительна и, как правило, заложена в стоимость товара. Валютный контроль и так доступен банкам в электронном виде. Таможенный орган для банков постоянно выгружает базы деклараций, по которым есть возможность отслеживания вывезенного товара на экспорт в рамках контракта.

Возможно, есть необходимость настроить электронные системы таким образом, чтобы банки видели необходимую для них информацию по экспортным сделкам.

Контроль, безусловно, нужен, но он может осуществляться между ведомствами, участвующими в процессе (банковская сфера, таможенная служба, налоговая служба). В случае отсутствия или несоответствия подтверждающей информации по экспортной сделке необходимо привлекать экспортера к ответственности и даче разъяснений по факту нарушений.

Думаю, что основными нагрузками на бизнес как раз являются штрафные санкции за несвоевременную оплату сделки и нарушение сроков оплаты по контракту. Тут нужен дифференцированный и индивидуальный подход к каждому нарушению по ряду критериев: по срокам неисполнения обязанностей, по каким причинам были нарушены сроки. За неоднократные нарушения можно установить повышающий коэффициент.

«Штрафы в данном случае вообще лучше отменить»

Менеджер по продажам и маркетингу компании Hitachi Construction Machinery Евгений Римский:

— Крупные экспортеры заинтересованы в повышении порога, впрочем, как и импортеры. Технически паспорт сделки формируется просто, но могут быть задержки до 5 рабочих дней банковского оформления. Рассчитать упущенную выгоду от задержки в работе сложно.

Штрафы в данном случае вообще лучше отменить, так как экспортер не всегда может влиять в полной мере на получение валютной выручки. А при наложении штрафа на иностранную компанию, речь может идти не только о финансовых потерях, но и о серьезнейших репутационных рисках.

«Приемлемым порогом может быть сумма в 100 тысяч долларов»

Начальник отдела управления денежными средствами компании Itella в России Ирина Аганичева:

— Минимальный порог для открытия паспорта сделки по контракту (кредитному договору) не превышает в эквиваленте 50 тысяч долларов США, и если сумма контракта больше, то возникает необходимость открытия ПС. Отмена оформления таких документов упростит жизнь экспортера, так как в этом случае потребуется меньше документального сопровождения контракта. Также это значительно снизит риск наложения штрафов на организацию и должностных лиц за недополучение валютной выручки по контракту (кредитному договору).

Думаем, что для компаний со средним оборотом по контракту (кредитному договору) приемлемым порогом может быть сумма в 100 тысяч долларов США или ее эквивалент в другой валюте.

«Экспортер, выступая в роли продавца, не всегда может отвечать за недобросовестные действия покупателя — нерезидента»

Генеральный директор компании «Оптимальная логистика» Георгий Властопуло:

— Мы не видим проблем в оформлении паспорта сделки. Банковские процессы настолько автоматизированы, что для открытия паспорта сделки необходимо заполнить несложную форму и отправить ее в электронном виде в банк, который взимает незначительную комиссию в размере от 1 до 3 тысяч рублей. Не думаю, что преференции в этой части будут ощутимы для бизнеса.

Сейчас установлены штрафы для должностных лиц за несвоевременное получение денежных средств за экспортируемые товары в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ от суммы денежных средств, зачисленных на счета в уполномоченных банках с нарушением установленного срока, за каждый день просрочки зачисления таких денежных средств и (или) в размере от ¾ до 1 размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в уполномоченных банках.

Справка CF

FM Logistic предоставляет полный комплекс услуг по управлению цепочкой поставок, таких как складирование, перевозки всеми видами транспорта, упаковка и расфасовка, таможенное оформление. Компания — логистический партнер производителей и торговых сетей: Auchan, Leroy Merlin, L’Oreal, Henkel, Boсsh, Philips и других.

Hitachi Construction Machinery согласно ежегодному рейтингу «Желтые таблицы» международного издания International Constructio входит в четверку мировых лидеров среди производителей строительного и горнодобывающего оборудования. Hitachi Construction Machinery Eurasia поставляет на рынок России и стран СНГ широкий ряд техники: гидравлические гусеничные экскаваторы эксплуатационной массой от 800 кг до 800 тонн, колесные гидравлические экскаваторы, фронтальные колесные погрузчики, самосвалы с жесткой рамой, гусеничные краны и технику специального применения.

Itella в России оказывает полный комплекс логистических услуг, включая складские и транспортные. В числе клиентов — крупные международные и российские компании, работающие в различных сферах, таких как товары повседневного спроса (FMCG), индустрия моды, бытовая техника и электроника, фармацевтика и медицинское оборудование, автомобильная промышленность, товары для ремонта и строительства (DIY).

«Оптимальная логистика» предоставляет услуги в области международной логистики и таможенного оформления на всей территории России. Доставка грузов осуществляется всеми видами транспорта. Клиентами компании являются фирмы из различных секторов бизнеса: Bosch, Bosch Rexroth, Lamoda, Jungheinrich, Toyota Material Handling RUS, SSI Schaefer и другие.

Продление паспорта сделки по истечении срока контракта

Продление паспорта сделки после истечения срока контракта: общие положения

Согласно п. 8.8 инструкции ЦБ РФ «О порядке представления…» от 04.06.2012 № 138-И (далее — инструкция № 138-И), если отношения по договору продолжаются после указанной в паспорте даты завершения обязательств и договор не предполагает оформления для этого допсоглашений к нему, необходимо в течение 15 дней от указанной даты (рабочих) представить в банк заявление, где указать изменившуюся дату окончания обязательств сторон.

Если же для продления договора оформлялось допсоглашение, в банк нужно представить как заявление, так и подтверждающие документы (п. 8.1–8.3 инструкции № 138-И). Сделать это нужно по общему правилу в течение 15 дней (рабочих) после подписания допсоглашения (п. 8.4 инструкции № 138-И).

При оформлении паспорта сделки и иных взаимоотношениях предприятия с банком требуется предъявление доверенности от организации, подробнее об оформлении которой рассказано в нашей статье Доверенность в банк от юридического лица — образец.

Как продлить паспорт сделки по контракту

Для продления паспорта следует направить в банк заявление, содержащее:

• информацию о заявителе;
• данные паспорта сделки, указание на ту его часть, в которую вносятся изменения, и информацию о сути изменений;
• указание на документы, являющиеся основанием для продления паспорта;
• подпись заявителя и дату оформления заявления (п. 8.2 инструкции № 138-И).

Итак, для продления паспорта сделки по контракту, срок которого истек, но продлен сторонами, необходимо представить в банк:

1. Заявление — в течение 15 дней после даты завершения отношений контрагентов, указанной в паспорте, если договор продлевается автоматически.
2. Заявление и подтверждающие изменения документы — в течение 15 дней с момента подписания допсоглашений о продлении договора.

Центральный банк РФ предполагает отменить паспорт сделки (проект)

Центробанк РФ опубликовал проект инструкции, отменяющий действие Инструкции Банка России «О порядке предоставления…» от 04.06.2012 № 138-И. Новая инструкция направлена на упрощение действующих правил валютного контроля и должна снизить нагрузку резидентов во внешнеторговой деятельности. Новая система валютного контроля заключается в отказе от открытия паспортов сделки при заключении внешнеторговых договоров. Вместо этого уполномоченные банки будут учитывать такие контракты, присваивая им уникальные номера. Контракт должен будет ставиться на учёт за 1 день. При этом банк будет не вправе отказать в регистрации. Предполагается, что новая инструкция вступит в силу с 1.12.2017.

Для справки: Инструкция Банка России 138-И регулирует, в том числе, отношения, связанные с открытием, оформлением и закрытием паспорта сделки. Паспорт сделки – это документ валютного контроля. Он открывается при заключении внешнеторгового контракта резидентом в уполномоченном банке, если полная сумма всех расчётов по контракту больше эквивалента равного 50.000 $ USA.

Отмена паспорта сделки в 2018 году — что взамен?

ЦБ отменил паспорт сделки с декабря 2017 года?

В соответствии с п. 19.1 инструкции № 181-И она начинает свое действие с 01.03.2018 (см. указание Банка России от 29.11.2017 № 4629), поэтому информация об отмене паспорта сделки в 2017 году не является верной. Более того, согласно п. 19.3 инструкции № 181-И действовавшая ранее инструкция ЦБ «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов…» от 04.06.2012 № 138-И, которой был закреплен порядок оформления паспорта сделки, прекращает свое действие также с 1 марта, следовательно, и отмена паспорта сделки произошла с этого момента.

О действовавших ранее правилах оформления паспорта сделки читайте в статье Паспорт сделки при валютном контроле — образец.

Учет внешнеторговых договоров

В соответствии с п. 5.1 инструкции № 181-И постановка внешнеторговых договоров на учет в полномочном банке производится в том случае, когда такой договор:

• оформляется между сторонами, которые являются резидентом и нерезидентом;
• имеет предмет, входящий в перечень, приведенный в пп. 4.1.1–4.1.5 инструкции № 181-И;
• имеет цену свыше 3 млн руб. (для импортных и кредитных договоров) либо более 6 млн руб. (для экспортных договоров).

[2]

Для постановки внешнеторгового договора на учет представляется информация о нем по утвержденной форме либо сам договор или выписка из него, если он является экспортным. Банк должен принять внешнеторговый договор на учет не позднее чем на следующий день после представления указанных выше документов и присвоить ему уникальный код. Следует отметить, что формирование данного кода совпадает с правилами присвоения номера паспорту сделки. Подробнее читайте здесь: Расшифровка структуры номера паспорта сделки.

Внешнеторговый договор снимается с учета:

• при переводе обслуживания договора в другой банк;
• уступке права требования, так, что обе стороны договора становятся резидентами либо нерезидентами;
• выполнении договора;
• прекращении действия договора по другим основаниям.

Таким образом, утверждение о том, что паспорт сделки отменяют с декабря 2017 года, не соответствует действительности. ЦБ отменил паспорт сделки с 01.03.2018. С указанного момента внешнеторговые договоры ставятся на учет в банках. Следует отметить, что эта процедура не очень отличается от существовавшей ранее.

Изменения валютного контроля 2018: отмена паспорта сделки и ужесточение ответственности за нарушения валютного законодательства

Маргарита Букатко
казначей

С 1 марта изменились правила оформления внешнеторговых контрактов. Теперь для расчета с иностранным контрагентом компаниям не надо оформлять паспорт сделки – он отменен. Кроме того, с 14 мая начинают действовать поправки, ужесточающие ответственность за нарушения валютного законодательства.

Что заменит паспорт сделки с 2018 года, читайте в нашей публикации.

Новый валютный контроль: вместо паспорта сделки – регистрация внешнеторгового договора в банке

С 1 марта вступает в силу инструкция Центробанка РФ от 16.08.2017 № 181-И . Она отменяет паспорт сделки с 1 марта 2018 года и вводит новые правила контроля за внешнеторговыми операциями. Вместо паспорта сделки для проведения расчетов по внешнеторговому контракту необходимо поставить договор на учет в банке.

Для этого компания-резидент должна представить в банк контракт и подтверждающие документы. Причем российским экспортерам достаточно подать сведения о контракте по форме банка, а сам договор принести в течение 15 рабочих дней после постановки контракта на учет. Импортеры такой возможности не имеют.

Не позднее следующего рабочего дня после представления документов банк должен поставить контракт на учет и присвоить ему уникальный номер. То есть срок постановки контракта на учет в банке – 1 рабочий день. Еще один день дается банку на то, чтобы сообщить компании это уникальный номер. Итого два дня на всю процедуру.

Раньше банку давали 3 рабочих дня на проверку данных и оформление паспорта сделки и еще 2 дня – на отправку паспорта резиденту. Итого пять дней на всю процедуру.

Таким образом, после отмены паспорта сделки с 1 марта 2018 года процедура оформления внешнеторговых контрактов ускорилась.

Важно!

Паспорт сделки с марта 2018 года отменен, но если компания заключила контракт до 1 марта, т.е. до вступления в силу нововведений, закрывать паспорт сделки не потребуется. Паспорта сделок по договорам, которые на 1 марта еще не исполнены и находятся в досье валютного контроля, признают автоматически закрытыми, проставлять у банка отметку о закрытии паспорта сделки не надо. Номер паспорта становится уникальным номером договора. Дальше банк будет обслуживать такой договор по новым правилам.

При этом необходимость поставить контракт на учет (зависит от его вида и суммы):

• Импортный контракт / кредитный договор нужно поставить на учет, если его стоимость равна или превышает 3 млн руб.
• Экспортный контракт ставится на учет, если его сумма равна или превышает 6 млн руб.

Рублевый эквивалент валютной стоимости контракта рассчитывается по официальному курсу на дату его заключения.

Важно!

До 1 марта 2018 года паспорт сделки надо было оформлять в том случае, если сумма контракта российской организации с иностранной компанией в эквиваленте по курсу ЦБ на дату заключения договора равнялась или превышала 50 тыс. долл. США.

Как зарегистрировать контракт в банке после отмены паспорта сделки с марта 2018 года

Чтобы поставить на учет контракт или кредитный договор, в банк надо представить контракт (кредитный договор), его проект или выписку из контракта. Выписка должна содержать информацию, которая необходима банку для оформления ведомости банковского контроля:

• общие сведения об экспортном контракте (вид экспортного контракта, дата, номер – если есть),
• валюта экспортного контракта (наименование),
• сумма обязательств, предусмотренная экспортным контрактом,
• дата завершения исполнения обязательств по экспортному контракту;
• реквизиты иностранного контрагента по экспортному контракту (наименование, страна).

Рис. Образец формы для заполнения сведений при постановке контракта на учет

Важно!

[1]

Форму выписки необходимо заранее согласовать с банком. Если в банк вместо договора направлена выписка, то подать контракт нужно в течение 15 рабочих дней после его принятия на учет.

Одновременно с контрактом (выпиской) в банк необходимо подать подтверждающие документы. Состав документов зависит от определенной ситуации, в основном это:

• счет
• документ, подтверждающий отгрузку товара, выполнение услуг;
• переводы документов на русский язык.

Новые правила валютного контроля – 2018

Отмена паспорта сделки в 2018 году – далеко не единственное изменение. Новая инструкция № 181-И содержит другие позитивные изменения в правилах валютного контроля.

• Стало меньше документов при регистрации внешнеторговых контрактов

Отмена паспорта сделки повлекла за собой сокращение форм документов, которые должны были заполнять компании-участники ВЭД. Не нужно больше оформлять и предоставлять в банк справку о валютных операциях и отдельную справку о подтверждающих документах при корректировке. В качестве единой формы учета и отчетности по контрактам и кредитным договорам, принятым на учет, будет использоваться только справка о подтверждающих документах.

Как было. При оформлении паспорта сделки необходимо было заполнить и предоставить в банк:

• Справку о валютных операциях;
• Справку о подтверждающих документах;
• Корректирующую справку о валютных операциях / о подтверждающих документах – при корректировке сведений.

• Упрощение валютного контроля сделок на сумму до 200 тыс. руб.

По таким сделкам при зачислении иностранной валюты на транзитный валютный счет резидента или списании иностранной валюты с расчетного счета в банк достаточно будет предоставить только сведения о коде вида операции. Документы, связанные с проведением операции, в банк представлять не надо. Повышение порогов обязательств по сделкам, которые контролируются в упрощенном порядке, позволит сэкономить время и деньги по гораздо большему количеству операций, чем было раньше.

Как было. До отмены паспортов сделок с 1 марта 2018 порог по сделкам при зачислении или списании валюты со счета резидента, при котором достаточно было подать сведения о коде вида операции, составлял 1 тыс. долларов США, то есть был почти в три раза меньше.

Новая инструкция не содержит оснований, по которым банк может отказать в постановке контракта на учет. Поэтому, если компания представила в банк все необходимые для этого документы, банк обязан зарегистрировать договор и оформить ведомость внутреннего контроля.

Как было. Раньше банк мог отказать в оформлении паспорта сделки при его неверном заполнении.

• Меньше оснований для штрафов за нарушение валютного контроля

[3]

Так как документов по валютным операциям стало меньше, и сама процедура учета контрактов теперь возложена на банки, от компании требуется лишь своевременно предоставить документы. Штрафы за неверное оформление паспортов сделок, справок о валютных операциях уже не будет.

Как было. За нарушение правил оформления паспорта сделки и документов по валютным операциям компании грозил штраф в размере от 40 тыс. до 50 тыс. рублей.

Как изменится ответственность за нарушения валютного законодательства

С 14 мая вступают в силу поправки в закон «О валютном регулировании и валютном контроле» ( Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-ФЗ ), а также в статью 15.25 Кодекса об административных правонарушениях РФ, посвященную нарушениям валютного законодательства.

Рассмотрим самые важные изменения в законе о валютном контроле и видах ответственности:

Во всех внешнеторговых контрактах обязательно должны быть прописаны сроки, в которые иностранная сторона обязана оплатить товар или услуги российскому экспортеру, либо вернуть аванс, если речь идет об импортном контракте

Чтобы снизить риски нарушения требований о возврате валютной выручки, стороны и до этого чаще всего прописывали такие условия в контрактах. Поэтому для большинства компаний ничего особо не изменится. Просто теперь банку надо будет сообщать не об ожидаемых, а о точных сроках получения и возврата валютной выручки по контракту. Иначе банк может отказаться принять контракт на обслуживание.
Расширился список причин, по которым банки вправе отказать в валютной операции

Раньше банк мог отказать компании, которая представила все документы по сделке, если заподозрил ее в отмывании доходов. С 14 мая причин для отказа будет больше. Так, например, банк сможет отказать в валютной операции, если подозревает компанию в предоставлении недостоверных документов и нарушении требований валютного законодательства. При этом решение об отказе банк должен письменно сообщить не позднее одного рабочего дня со дня его вынесения.
Штрафы за валютные нарушения для «ответственных сотрудников»

Если раньше за незаконные валютные операции и нарушение порядка репатриации денежных средств штрафовали только копанию, то с 14 мая к ответственности можно будет привлечь также директора, главбуха или финдира. Штраф за нарушение валютного контроля в 2018 году для ответственных сотрудников составит от 20 тыс. до 30 тыс. руб. За повторное нарушение будет грозить дисквалификация.

Итак, на наш взгляд, процедуры оформления сделок с иностранными контрагентами изменились, но незначительно.

Паспорт сделки с 2018 года отменен, но вместо этого вводится регистрация валютного договора в банке (постановка контракта на учет) с присвоением уникального номера. Данная процедура проще оформления паспорта сделки, быстрее, и позволяет поставить на учет контракт, основываясь на его проекте, или сведений о контракте (оригинал можно предоставить позже, это очень удобно, если сроки «поджимают»). В остальном все так же – сохраняется необходимость представления документов, связанных с проведением валютных операций в полном комплекте, в зависимости от ситуации. Валютный контроль не исчезнет, лишь по-новому будут оформляться документы отчетности: фиксировать необходимую для учета информацию будет не компания-резидент, а банк.

За первый месяц работы после отмены паспорта сделок с 1 марта специалисты нашей компании на практике не столкнулись с какими-то серьезными «подводными камнями». В то же время проявилась самая главная сложность – в разных банках по-разному применяются нововведения по оформлению измененных документов.

Например, не очень удобна перемена, связанная с заменой справки о валютных операциях на заполнение сведений о валютных операциях. Справка имела форму документа, закрепленную законодательно, а сведения – это произвольный документ, и в некоторых банках нет возможности распечатать подготовленные (принятые банком) сведения о валютных операциях.

Вместе с тем клиенты, которые обслуживаются в нашей компании, не почувствуют на себе никаких изменений в связи с новыми правилами оформления внешнеторговых контрактов (в связи с отменой паспортов сделки в 2018 году) и ужесточением ответственности за нарушение правил валютного контроля.

Сопровождение внешнеторговых сделок юридических лиц с оформлением всей необходимой документации входит в пакет облуживания. Специалисты нашей компании досконально изучили тонкости валютного контроля по новым правилам и несут ответственность за оформление полного пакета документов для проведения валютных операций.

Наши клиенты ведут бизнес с зарубежными партнерами, а мы также соблюдаем все правила валютного контроля для юридических лиц и отвечаем за безупречность оформления внешнеторговых контрактов и проведения валютных операций для наших клиентов.

Источники

1. 
   Сборник постановлений пленума верховного суда СССР. (1924-1977 гг.) (комплект из 2 книг). — М.: Известия Советов народных депутатов СССР, 2016. — 822 c.
2. 
   Басовский, Л.Е. История и методология экономической науки. Учебное пособие. Гриф МО РФ / Л.Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2017. — 773 c.
3. 
   Кудрявцев, В. В. История и методология физики 2-е изд., пер. и доп. Учебник для магистров / В.В. Кудрявцев. — М.: Юрайт, 2015. — 230 c.
4. Суворов, Н. Об юридических лицах по римскому праву / Н. Суворов. — М.: Книга по Требованию, 2011. — 362 c.
5. Ведихин, А. Forex от первого лица. Валютные рынки для начинающих и профессионалов / А. Ведихин. — М.: Омега-Л, 2005. — 428 c.