Электронный чек от интернет-магазина — оформление

Нужна ли онлайн-касса для интернет-магазина и как выбрать кассовый аппарат

Кассовый аппарат для интернет-магазина в 2019 году

Важно! П. 1 ст. 1.2 закона «О применении контрольно-кассовой техники. » от 22.05.2003 № 54-ФЗ (далее — закон № 54) гласит, что применение контрольно-кассовой техники (далее — ККТ) по общему правилу обязательно для всех юрлиц и индивидуальных предпринимателей, исключая установленные законодательством случаи (например, в зависимости от специфики деятельности хозсубъекта и видов реализуемых товаров — см. п. 2 ст. 2 закона № 54, от характеристик местонахождения хозсубъекта — п. 3 названной нормы и т. д.).

Что же касается необходимости использования ККТ (а именно онлайн-касс) интернет-магазинами, то общего ответа дать не удастся, т. к. необходимо учитывать способ получения оплаты интернет-магазином (далее — ИМ) от потребителей товаров и услуг, правовой статус покупателей, участие в получении оплаты третьих лиц и иные факторы, о которых мы поговорим ниже.

Необходимость наличия кассового аппарата для интернет-магазина в зависимости от способа получения оплаты

Перечислим основные ситуации:

Особенности получения платежа через платежный агрегатор

Одним из самых распространенных инструментов, используемых интернет-магазинами для перечисления платежей от покупателей за купленные в Сети товары, являются услуги платежных агрегаторов, к числу которых относятся, например, «Робокасса», «Яндекс.Касса» и т. д. Проще говоря, данные организации выполняют посредническую роль при переводе денежных средств между сторонами сделки купли-продажи в режиме онлайн.

На этот случай ФНС РФ дала свои разъяснения: ответственность за направление электронного чека покупателю возложена именно на продавца (т. е. интернет-магазин в данной ситуации). Отправка бумажного чека не требуется (письмо ФНС РФ от 02.02.2017 № ЕД-4-20/1850@).

Вывод! Таким образом, использование онлайн-касс для интернет-магазинов, получающих оплату через агрегаторы, необходимо.

Какую модель кассового аппарата выбрать? Если у интернет-магазина ККТ была и раньше следует ознакомиться с памяткой ФНС России, в которой содержатся информация о моделях касс, которые можно доработать. Там же есть список аппаратов нового образца, из которого можно выбрать нужный.

Интернет-торговля: ответственность за отсутствие онлайн-кассы

За несоблюдение требований закона № 54 по эксплуатации ККТ и, в частности, онлайн-касс может быть назначена одна из мер административной ответственности.

Так, за неприменение ККТ в установленных законом случаях может быть назначен штраф в размере (п. 2 ст. 14.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях):

• от ¼ до ½ суммы расчета без ККМ (для должностных лиц);
• от ¾ до полного размера суммы расчета без ККМ (для организаций).

Обратите внимание! Министерство финансов РФ официально придерживается позиции, что к организациям и индивидуальным предпринимателям, ответственно подошедшим к исполнению требований закона № 54 и сопутствующих подзаконных актов, однако по объективным причинам не успевшим привести ККМ в полное соответствие с указанными требованиями, необходимо проявить определенную лояльность и не привлекать их к административной ответственности ввиду отсутствия вины такого хозсубъекта (см. письмо Минфина РФ от 30.05.2017 № 03-01-15/33121).

Аналогичной позиции придерживается и ФНС РФ, дополняя, что при этом при осуществлении расчетов ИП и организации должны использовать устройства, позволяющие выдавать покупателям документ на бумажном носителе, подтверждающий факт расчетов, до момента возникновения объективной возможности привести ККМ в соответствие с требованиями закона № 54 (см. письмо ФНС РФ от 27.06.2017 № ММВ-20-20/96@).

Итак, использование онлайн-касс интернет-магазинами по общему правилу обязательно. Исключение составляют только те интернет-магазины, чьими клиентами являются организации и ИП (т. е. не физлица), а также пользующиеся услугами курьерских служб при доставке товаров покупателям.

Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!

[1]

Какая онлайн-касса подойдёт для интернет-магазина?

Хотите быть в курсе последних статей ?

Подпишитесь на рассылку!

Схема продажи онлайн-магазина по ФЗ-54

1. Покупатель оплачивает заказ.
2. Онлайн-касса фиксирует продажу в ФН.
3. Запись передается ОФД.
4. Чек отправляется покупателю на email или мобильный телефон.

Помните, что согласно п. 5 статьи 1.2 54-ФЗ чеки отправляет не платежная система, а продавец.

К счастью, эта функция давно разработана во всех популярных CMS интернет-магазинов. Остается только привести эту форму в надлежащий вид в соответствии с новым законом.

Какому интернет-магазину не нужна онлайн-касса

Существуют исключения, позволяющие отдельным интернет-магазинам не использовать онлайн-кассы. К ним относятся.

• Сайты, работающие только с юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, которые расплачиваются за товары и услуги по безналу (п. 9 ст. 2 54-ФЗ).
• Интернет-магазины, принимающие оплату почтовым переводом через «Почту России». В этом случае «Почта» является платежным агентом и сама выдает чек покупателю (письмо Минфина от 24.07.2017).
• Сайты религиозных организаций, продающие религиозную литературу и предметы культа (п. 6 ст. 2 54-ФЗ).
• Интернет-магазины, торгующие изделиями народных художественных промыслов от имени изготовителей (п. 2 ст. 2 54-ФЗ).

Обратите внимание! «Почта России» и иные организации могут взять на себя функции платежного агента, избавив от необходимости приобретения онлайн-кассы.

При этом помните, что не каждый посредник в состоянии вас избавить от необходимости выдачи чека. Рассмотрим их поподробнее…

Различия между платежным сервисом и платежным агентом

С юридической точки зрения это два совершенно разных понятия.

Платежный сервис — это технически оснащенный канал связи для передачи электронных средств от покупателя к продавцу. Своего рода посредник, не имеющий прямого доступа к деньгам, всего лишь осуществляющий трансфер. Платежные сервисы предоставляются финансово-кредитными организациями, а потому не используют онлайн-кассы.

Платежный агент — это организация, реализованная в любом формате, которая берет наличные денежные средства у покупателя — физического лица, зачисляет их на свой расчетный счет, а потом переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Такие посредники обязаны выдавать чеки от имени продавца, а значит, должны использовать онлайн-кассы.

Что должно быть в чеке интернет-магазина

Ознакомиться с требованиями к фискальному чеку можно в статье 4.7 54-ФЗ. Согласно закону, он должен содержать такие данные, как:

• наименование документа;
• порядковый номер;
• реквизиты организации;
• адрес сайта;
• ИНН;
• система налогообложения;
• назначение расчета (приход или возврат);
• форма расчета (наличный или безналичный способ оплаты);
• перечисление товаров или услуг;
• стоимость, скидки, наценки;
• ставка НДС и его сумма;
• информация о работнике (должность и фамилия);
• регистрационный номер ККТ;
• номер фискального накопителя.

Иногда к нему прикладывается ссылка на файл с QR-кодом, впрочем, эта процедура необязательна.

Порядок регистрации онлайн-кассы интернет-магазина в ОФД и ФНС

Процесс регистрации кассы электронной коммерции практически не отличается от регистрации онлайн-кассы офлайнового бизнеса. Необходимо проделать аналогичные шаги.

1. Получить электронную подпись для защиты данных при передаче.
2. Заключить договор с оператором ФД для передачи им сведений в налоговую.
3. Подать заявление на регистрацию онлайн-кассы на сайте ФНС через личный кабинет.
4. Ввести полученные регистрационные данные на кассе.
5. Закончить регистрацию на сайте ФНС, подтвердив процедуру в личном кабинете.

Каждый этап достаточно прост и понятен в том случае, если вы имеете физический доступ к кассе. Однако многие интернет-магазины могут работать по схеме аренды, когда фактически касса будет находиться в обслуживающей компании. В этом случае проделывается описанная выше процедура, за исключением того, что вводить регистрационные данные в кассу будут сотрудники сервиса.

Для работы с онлайн-кассой необходимо подключить ее к конкретному интернет-магазину, то есть к программе, управляющей CMS сайта. Для выполнения этой задачи разработаны специальные модули интеграции. Если ваша CMS не поддерживает работу с готовыми модулями, придется нанять программиста для составления индивидуального кода.

Как выбрать онлайн-кассу для интернет-магазина

• Произведение расчетов в пунктах выдачи.
• Прием оплаты через собственных курьеров.
• Прием платежей через стороннюю курьерскую службу (аутсорсинг).
• Использование нескольких способов одновременно.

Теперь давайте рассмотрим каждый из вариантов более подробно.

Прием оплаты только в пункте выдачи

Работа такого онлайн-сервиса выглядит следующим образом. Интернет-магазин принимает заявки, резервирует товар, менеджеры согласовывают заказы. Далее товары доставляются в пункт выдачи, куда приходит покупатель и где происходит расчет. В этом случае онлайн-касса ставится в точке, а сам расчет проходит по общим правилам.

Таким организациям подойдёт онлайн-касса для малого бизнеса, например Дримкас-Ф. Часто с такими кассами в комплекте идут фискальный накопитель и годовое обслуживание ОФД.

Стоимость оборудования начинается от 20 000 рублей.

Прием оплаты через собственных курьеров

В этом случае принимает деньги и выдает чек ваш сотрудник-курьер, доставляющий товар. Поэтому ему понадобится мобильная онлайн-касса с подключением к интернету. У каждого сотрудника должен быть свой аппарат. Организовать расчет можно одним из способов.

Недостатки ФР в том, что он достаточно быстро разряжается, преимущества — меньше везти. Портативная онлайн-касса, наоборот, подходит для длительной работы, но намного тяжелее и больше ФР.

Стоимость фискального регистратора начинается от 20 000 рублей, портативных касс с фискальным накопителем — от 17 500 рублей.

Прием оплаты через аутсорсинговую курьерскую службу

Вспомните, что мы писали о платежных агентах, — этот как раз из таких случаев. Курьерская компания сама выдает чек при получении денег, а затем переводит средства на счет интернет-магазина безналом. Таким образом, фискализация входит в обязанности сторонней курьерской службы, их сотрудники носят мобильные кассы и выдают чеки покупателям.

Важно! Несмотря на то что курьерская служба выступает в качестве платежного агента, она должна отражать в чеке вас как конечного получателя платежа.

Прием оплаты на сайте при аренде онлайн-кассы

Для приема оплаты онлайн вам придется покупать, устанавливать и подключать кассу в своем офисе либо заключать договор на аренду с организацией, оказывающей такие услуги. При последнем варианте вы приобретаете у компании фискальный накопитель, он подключается к кассе, к которой вы не имеете физического доступа. Ремонт и обслуживание проводят сотрудники сервиса аренды. При регистрации кассы в ФНС ввести данные за вас может сервисный инженер.

Передача данных может производиться двумя способами: онлайн-касса подключается к интернет-магазину либо к платежной системе. Для подключения ККТ напрямую к сайту используют готовые модули интеграций, разработанные для всех популярных CMS. Для интеграции с платежными системами потребуются услуги программиста. Для подключения к другой платежной системе и/или оператору придется перерегистрировать онлайн-кассу или арендовать ККТ у другой организации.

Помните! Вам принадлежит только накопитель, переставлять его в другое оборудование запрещено законом.

Стоимость годового обслуживания колеблется от 26 000 до 42 000 рублей в год, словно вы ежегодно покупаете новую онлайн-кассу.

Интернет-магазин осуществляет расчеты несколькими способами

Выбрать один способ расчетов с клиентами — значит ограничить их в выборе и снизить свою конкурентоспособность. Крупные интернет-магазины обычно не испытывают проблем с реализацией нескольких способов проведения расчетов с покупателями. Получается, что новый закон существенно ограничивает лишь мелкий бизнес, которому приходится искать альтернативные пути решения своих проблем.

• Основной способ оплаты — онлайн-платежи. Отсутствие возможности оформить покупку здесь и сейчас остужает желание клиентов приобретать товар. Теряются покупатели, поддавшиеся сиюминутному порыву, а значит, магазин существенно потеряет в прибыли, отказавшись от онлайн-расчетов.
• Второй по популярности вариант оплаты проходит через «Почту России», но он не требует использования онлайн-кассы, так как в данном случае почта выступает в роли платежного агента.
• Также практически обязательной стала организация в городе интернет-магазина одного или нескольких пунктов выдачи. Здесь потребуется касса для обычной торговли с функцией выдачи бумажного чека.
• Курьерская доставка — также необходимый способ доставки (продажи) товара. Малому бизнесу стоит воспользоваться услугами сторонних фирм. Выбрать те, которые организуют доставку не только в городе фактического присутствия интернет-магазина, но и в других городах и регионах РФ. Также, выбрав аутсорсинг, вы избавите себя от необходимости приобретения мобильных касс. Впрочем, выбор между собственной курьерской службой и аутсорсинг-компанией индивидуален и требует предварительного расчета выгоды.

Таким образом, можно подытожить и вынести рекомендации владельцам интернет-магазинов, желающим сэкономить и не потерять клиентов и прибыль. Сложность заключается в том, что онлайн-кассы для обычной, стационарной или передвижной торговли и кассы для интернет-магазинов имеют различное техническое устройство, в законе требования к ним также различны. Когда покупатель забирает и оплачивает товар в магазине или пункте выдачи, ему обязательно выдается бумажный чек и, по требованию, электронный. Поэтому кассовый аппарат имеет встроенный принтер. При онлайн-расчетах на сайте отсылается только электронная форма чека, при этом онлайн-касса интернет-магазина работает без присмотра сотрудников в автоматическом режиме круглые сутки, а, следовательно, ее программная часть устроена иначе.

Согласно 54-ФЗ, нельзя подключить принтер чеков к облачной кассе, предназначенной только для работы в интернете. В этом случае вам потребуется как минимум две кассы: облачная и обычная. Есть смысл отказаться от облачных решений, купив специальную кассовую технику для интернет-магазинов. Например, это может быть аппарат Дримкас-Ф, МодульКасса или их аналог. Это оборудование можно подключить к платежному шлюзу интернет-магазина, а также печатать бумажные чеки для покупок, оформленных вручную. Поскольку онлайн-платежи проходят без участия человека, кассир, отбивающий в настоящий момент чек для покупателя, пришедшего в пункт выдачи, даже не увидит, что касса одновременно оформляет покупку для пользователя интернет-магазина и отправляет данные в ОФД. При формировании очереди фиксации продаж преимущество остается за онлайн-покупками.

Стоит также подчеркнуть и другие преимущества онлайн-кассы Дримкас-Ф.

• ККТ работает напрямую с движком сайта через кабинет Дримкас.
• Для большинства коробочных CMS (например, Битрикс) разработаны готовые решения интеграции.
• Оборудование и ПО позволяют подключить любую самописную CMS, в помощь разработчикам предоставляется готовая библиотека команд.
• Система Дримкас-Ф работает со всеми платежными системами, с любой одной или несколькими одновременно.

Таким образом, онлайн-касса Дримкас-Ф на сегодняшний момент является лучшим и наиболее экономичным решением для интернет-магазинов. Она позволяет использовать несколько способов приема платежей как через сайт, так и за наличные деньги.

Какие интернет-магазины могут отсрочить переход на онлайн-кассы

Впрочем, если вы еще не готовы переходить на новые технологии, можете воспользоваться отсрочкой. Она предоставляется тем интернет-магазинам, которые подходят под следующие условия.

• Принимают оплату через платежные поручения (действует до 1 июля 2018 года, согласно письму Минфина от 10 августа 2017 г. N 03-01-15/51285).
• Используют интернет-магазин как витрину для привлечения покупателей в стационарную точку продаж.

Однако если вы хотите иметь полноценный интернет-магазин и зарабатывать на нем, а не продвигать свой офлайн-бизнес, то не существует иного выхода или отсрочки от подключения к онлайн-кассе.

Для выбора оборудования, подходящего под вашу схему продаж, проконсультируйтесь со специалистами.

Онлайн-кассы в интернет-магазинах

В зависимости от того, как у интернет-магазина организован прием платы за товар, ему либо нужно применять ККТ, либо нет. К примеру, продавцу не придется выдавать чек, если оплата происходит через платежного агента. Специалист налоговой службы разъясняет нюансы использования ККТ в интернет-магазинах.

— Евгения Вячеславовна, наших читателей волнует вопрос о применении интернет-магазинами онлайн-ККТ при разных вариантах оплаты товаров покупателями. К примеру, нужна ли продавцу онлайн-касса, если покупатель оплачивает товар сторонней курьерской организации?

— В зависимости от условий заключенного с продавцом договора курьерская служба может выступать платежным агентом, поверенным, комиссионером или агентом. Во всех перечисленных вариантах курьерская компания обязана применять контрольно-кассовую технику при получении платы за товары от покупателя (наличными или электронными средствами платежа).

Следует отметить, что в случае если курьерская служба выступает платежным агентом, то она обязана зачислить полученные от покупателя наличные денежные средства на открытый на ее имя в банке специальный счет (не расчетный!). И уже с него перевести деньги на специальный банковский счет продавца.

При получении на расчетный счет денежных средств от курьерской службы интернет-продавец не должен применять ККТ.

— Покупатель оплачивает товар на сайте интернет-магазина через агрегатор платежей, например через Яндекс.Кассу. Продавец получает деньги на расчетный счет от Яндекс.Кассы (по договору с ней), а не напрямую от покупателя. Яндекс.Касса платежным агентом не является. Кто должен выдавать покупателю чек: интернет-магазин или Яндекс.Касса?

— Принцип применения ККТ остается неизменным: раз задействованы электронные средства платежа, значит, кассу нужно применять (исключения из этого правила прямо поименованы в Законе № 54-ФЗ).

Если платежный агрегатор по договору с интернет-магазином выступает агентом, поверенным либо комиссионером и, соответственно, пропускает денежные средства покупателей через свой расчетный счет в банке, то ККТ применяет агрегатор. И он же обязан выдать покупателю кассовый чек, в котором в числе прочих реквизитов должны быть указаны признаки агента и данные продавца.

Если же агрегатор является неким расчетным центром, через который проходит платеж (он подставляет необходимые реквизиты продавца, платежные реквизиты карты покупателя и т. д.), тогда речь идет об операторе услуг платежной инфраструктуры (операционный центр, платежный клиринговый центр, расчетный центр). Его статус закреплен в Законе № 161-ФЗ.

В этом случае ККТ должен применять интернет-магазин, поскольку деньги ему поступают от покупателя. Но не напрямую, а опосредованно — их переводит агрегатор по распоряжению покупателя (сам платежный агрегатор не принимает денежные средства от покупателя, а только переводит денежные средства покупателя на счет магазина).

При этом если интернет-магазин использует только электронные средства платежа, то ему лучше приобрести специальную интернет-кассу, которая не печатает чеки, а передает их в электронной форме. Ведь печатать бумажный чек для интернет-торговли нет необходимости.

— Верно ли мы понимаем, что если покупатель внесет деньги на электронный кошелек интернет-магазина наличными, скажем через «Евросеть», то онлайн-ККТ продавцу не понадобится, так как чек дает оператор «Евросети»?

Применяется ли ККТ, если покупатель, сидя дома за компьютером, со своего электронного кошелька переводит деньги на электронный кошелек продавца (покупателю известен номер кошелька продавца, он переводит деньги без помощи агрегаторов платежей)?

— Что касается применения ККТ при оплате через «Евросеть», то тут возможны варианты. Если «Евросеть» является агентом (комиссионером, поверенным в зависимости от договора с интернет-магазином) и наличные денежные средства принимает сотрудник «Евросети», то кассовый чек выдается «Евросетью». И интернет-магазину применять ККТ уже не нужно.

Если в «Евросети» находится сотрудник какого-нибудь банка и принимает от покупателя денежные средства, то кредитные организации не применяют ККТ. В этом случае чек покупателю должен направить интернет-магазин.

Если клиент приходит в «Евросеть», где ему оформляется электронный кошелек, с помощью которого он переводит денежные средства непосредственно на расчетный счет интернет-магазина, то ККТ также обязан применить интернет-магазин. Здесь «Евросеть» является неким расчетным центром.

Следует отметить, что, в случае если «Евросеть» за свои услуги — перевод денежных средств — берет комиссию с покупателя, а не с интернет-магазина, тогда «Евросеть» тоже должна применить ККТ. Она выдает чек на сумму своего вознаграждения.

Во второй ситуации, описываемой в вопросе (при переводе покупателем денег на электронный кошелек продавца), продавец обязан применить кассу и выдать (направить) клиенту кассовый чек

— Закон № 54-ФЗ в новой редакции не предусматривает освобождение налогоплательщиков от применения ККТ в случае безналичного расчета с покупателями-физлицами. ККТ также должна применяться и в случае перевода на расчетный счет интернет-магазина электронных средств платежа. То есть даже при оплате товара по счету (квитанции) через обычный банк интернет-магазин обязан отправить клиенту онлайн-чек.

Обращаю внимание, что Закон № 54-ФЗ предусматривает исключение в части применения ККТ только при ведении определенных видов деятельности, указанных в ст. 2 этого Закона, а также при расчетах между организациями и (или) ИП с использованием электронного средства платежа без его предъявления, то есть когда деньги в безналичной форме переводятся с одного расчетного счета на другой. Если же сотрудник организации (или ИП) оплатит товар с помощью платежной (банковской) карты организации (ИП) через POS-терминал интернет-магазина, такие расчеты тоже будут безналичными, но в этом случае продавец обязан применить ККТ.

Во всех остальных случаях также должна применяться контрольно-кассовая техника.

— В какой момент интернет-продавцу нужно формировать онлайн-чек?

— При расчетах электронными средствами платежа продавец обязан применять ККТ с момента подтверждения исполнения распоряжения о переводе электронных денежных средств кредитной организацией. Причем срок зачисления денежных средств на счет продавца не имеет значения. При оплате через платежные агрегаторы чек должен быть сформирован и отправлен покупателю в тот момент, когда продавец получает подтверждение от агрегатора, что заказ оплачен.

— Как быть, если продавец не знает абонентский номер либо адрес электронной почты покупателя?

[3]

— Продавец при расчетах с использованием электронных средств платежа в сети Интернет обязан обеспечить передачу покупателю товара кассового чека в электронной форме на абонентский номер либо адрес электронной почты, указанный покупателем до совершения расчетов.

Учитывая изложенное, покупатель обязан сообщить адрес электронной почты или абонентский номер, по которому будет направлен кассовый чек, до момента расчета. В связи с этим интернет-магазину необходимо разместить на своем сайте форму заказа, предусматривающую обязательное указание номера телефона или электронной почты. В противном случае продавец просто не сможет отправить кассовый чек. А за это предусмотрены штрафы.

— Когда интернет-магазины должны начать использовать онлайн-кассы при приеме оплаты электронными деньгами: с 01.07.2017 или с 01.07.2018?

— Организации или предприниматели при расчетах посредством электронных средств платежа (за исключением платежных карт) в сети Интернет за реализованные товары обязаны применять ККТ c 01.07.2018. Поскольку Закон № 54-ФЗ в прежней редакции не требовал использования ККТ при расчетах с помощью электронных кошельков. При оплате товара по счету через обычный (не онлайн) банк онлайн-кассы также применяются с 01.07.2018.

А при расчетах с использованием банковских карт для интернет-магазинов никаких исключений в старой версии Закона о ККТ не было. Такие налогоплательщики должны были применять кассу еще до вступления в силу Закона от 03.07.2016 № 290-ФЗ, который внес изменения в Закон о ККТ. К примеру, расчеты с использованием банковских карт будут в таких ситуациях:

• покупатель оплачивает товар при его доставке картой курьеру интернет-магазина;
• покупатель вносит реквизиты своей банковской карты на сайте интернет-магазина. С карты списываются денежные средства, которые сразу поступают на расчетный счет интернет-магазина.

— Если покупатель оплачивает товар наличными либо банковской картой при его доставке работником интернет-магазина, должен ли курьер иметь при себе подключенную к Интернету онлайн-ККТ, чтобы в момент расчета передать фискальные данные оператору? Или интернет-магазин может приобрести одну онлайн-кассу и с ее помощью проводить все транзакции за день, чтобы не выдавать ККТ каждому курьеру, коих может быть 10 — 20 человек? Какой чек (бумажный или электронный) должен выдавать курьер?

— ККТ после регистрации в налоговом органе должна применяться на месте расчета с покупателем в момент этого расчета. В связи с этим, в случае если покупатель оплачивает товар курьеру при его получении, курьер обязан иметь при себе онлайн-ККТ. И в момент расчета передать все фискальные документы оператору фискальных данных (ОФД) и выдать (направить) клиенту кассовый чек. Какой кассовый чек (на бумажном носителе или в электронной форме) должен выдать курьер, зависит от желания покупателя.

— Как вернуть деньги за товар, если покупка была проведена через старую кассу (не онлайн), а покупатель пришел возвращать товар, когда в магазине уже новая онлайн-касса?

— В такой ситуации рекомендуется оформлять возврат денежных средств через онлайн-ККТ, сформировав кассовый чек с признаком расчета «возврат прихода».

— Как быть в такой ситуации: продажа была по одной кассе и нужно сделать возврат не в день покупки по другой кассе (первая касса не работает)? Новая касса ведь не даст вернуть деньги, так как в ней нет данных о продаже.

— Такие ограничения в Законе о ККТ не предусмотрены. Кроме того, производители ККТ также не накладывают технических ограничений по оформлению возврата в указанной части. Оформление кассового чека с признаком расчета «возврат прихода» не зависит от применения только определенной ККТ, по которой ранее был произведен расчет. В описываемой ситуации необходимо произвести возврат товара по другой ККТ.

— Компания неправильно оформила кассовый чек. К примеру, услуга не облагается НДС, покупатель внес 100 руб. за услугу, а чек пробит с НДС и отправлен в ОФД. Как это исправить?

При этом фактической передачи товара и денежных средств не происходит. При таком возврате товара предлагается использовать реквизит «Сумма по чеку постоплатой (кредит)». А при пробитии правильного кассового чека — реквизит «Сумма по чеку предоплатой (зачет аванса и (или) предыдущих платежей)» вместо указания наличных и (или) электронных средств платежа.

— Какие формы документов остаются обязательными для оформления кассовых операций, а от каких можно отказаться?

— Утвержденные Госкомстатом унифицированные формы первичной учетной документации по учету денежных расчетов с населением при осуществлении торговых операций с применением контрольно-кассовых машин (формы № КМ-1 — № КМ-9) не являются обязательными для использования при онлайн-ККТ. То есть, к примеру, журнал кассира-операциониста можно будет не вести. Вместе с тем использование кассовой книги, приходных и расходных кассовых ордеров является обязательным.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Какую онлайн-кассу выбрать для оплат в интернет-магазине

Для пробития и отправки электронных чеков при онлайн-оплатах в интернет-магазине может подойти любая онлайн-касса. Однако на рынке представлено очень много моделей ККТ, и все они производятся для разных целей. В этой статье мы поможем разобраться, какая касса подойдет под конкретный бизнес-процесс и подробно расскажем, как не ошибиться в выборе.

Какую онлайн-кассу выбрать для работы только в интернет-магазине?

В случае, когда ИП или ООО начинают торговую деятельность с онлайн-продаж, их ожидают совершенно иные бизнес-процессы, чем тех, кто открывает обычный оффлайн-магазин.

Другой становится и процедура работы с онлайн-кассой. Дело в том, что владельцы интернет-магазинов не должны печатать бумажные чеки и, следовательно, покупать принтеры чеков, чековые ленты и пр. Соответственно самым подходящим вариантом для онлайн-продаж будет ККТ без принтера чеков, не рассчитанная на подключение к ПК.

Пример такой онлайн-кассы — Терминал ФА

У этого решения есть ряд преимуществ:

• Кассу достаточно настроить только 1 раз;
• ККТ не нужно сопровождать: открывать и закрывать смены и печатать другие отчеты;
• малогабаритное устройство можно разместить в любом удобном месте;
• касса потребляет мало электроэнергии, потому что не требует для работы включенного компьютера.

Получите бесплатную консультацию по решению с онлайн-кассой Терминал ФА и сервисом «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» по номеру 8 800 511 60 54 или оставив заявку в форму обратной связи.

Рассмотрим схему работы онлайн-кассы Терминал ФА и сервиса фискализации «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки»:

• покупатель оформляет заказ в интернет-магазине;
• интернет-магазин отправляет данные о покупке платежному агрегатору;
• платежный агрегатор передает информацию об успешной оплате в сервис фискализации;
• сервис фискализации отправляет полученные данные на онлайн-кассу Терминал ФА;
• Терминал ФА передает информацию в ОФД;
• ОФД отправляет электронный чек в ФНС и покупателю.

Онлайн-касса для интернет-магазина «под ключ»

Полное соответствие 54-ФЗ

Как выбрать одну онлайн-кассу и для интернет-магазина, и для розничной точки (ПВЗ)?

Если у предпринимателя уже есть торговая точка или пункт выдачи заказов, и он собирается открыть интернет-магазин, то в этом случае ему придется сделать выбор:

• покупать отдельную онлайн-кассу для интернет-магазина;
• настроить имеющуюся ККТ для приема платежей из интернет-магазина.

Первый вариант мы описали выше, однако он подходит не всем предпринимателям. Покупка новой кассы подразумевает дополнительные расходы, а, если онлайн-торговля не приносит достаточной прибыли, владелец интернет-магазина может понести убытки.

Второй вариант решения позволяет предпринимателю сэкономить на покупке новой ККТ, подключив интернет-магазин к существующей онлайн-кассе через сервис фискализации. Здесь важно найти такой сервис, который будет поддерживать именно имеющуюся онлайн-кассу.

Пример онлайн-кассы для такого решения — Атол 30Ф

Преимущества и недостатки второго варианта:

Возможность использовать одну онлайн-кассу для розничной точки или ПВЗ и интернет-магазина;

Отсутствие затрат на приобретение новой ККТ;

Онлайн-кассу необходимо подключить к компьютеру и держать их включенными 24/7;

Кассир должен самостоятельно открывать и закрывать смены и регулярно менять чековую ленту, т.к. если она закончится, чеки перестанут пробиваться и отправляться покупателям интернет-магазина.

Получить бесплатную консультацию по решению с одной онлайн-кассой для интернет-магазина и розницы (ПВЗ) Атол 30Ф и сервисом Бизнес.Ру Онлайн-Чеки можно по номеру 8 800 511 60 54 или заполнив форму обратной связи.

Рассмотрим схему работы решения на базе онлайн-кассы Атол 30Ф и сервиса фискализации «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки»:

На примере розничной точки

• покупатель оплачивает товар в магазине;
• кассир оформляет покупку через программное обеспечение;
• данные из ПО передаются на онлайн-кассу Атол 30Ф;
• Атол 30Ф отправляет полученную информацию в ОФД;
• ОФД проверяет чек, отправляет его в налоговую и передает подтверждение на онлайн-кассу;
• онлайн-касса печатает бумажный чек.

На примере интернет-магазина

• покупатель оформляет и оплачивает заказ в интернет-магазине;
• интернет-магазин передает информацию о покупке платежной системе;
• платежная система отправляет данные об успешной оплате в сервис фискализации;
• сервис фискализации передает информацию на онлайн-кассу Атол 30Ф;
• Атол 30Ф отправляет данные в ОФД;
• ОФД отправляет электронный чек в налоговую и покупателю.

Какую онлайн-кассу выбрать для интернет-магазина и курьера?

В целом это решение очень похоже на описанное выше. Его также можно использовать для розницы.

Здесь тоже есть два варианта работы:

• купить отдельную онлайн-кассу для интернет-магазина;
• настроить кассу курьера для приема платежей из интернет-магазина.

Пример онлайн-кассы для такого решения — Эвотор 5

Отличия от предыдущего решения:

• Онлайн-касса для интернет-магазина и персональный компьютер кассира совмещены в одном устройстве, которое является переносным;
• Смарт-терминал дороже обычного фискального регистратора.

Бесплатную консультацию по решению с одной онлайн-кассой для интернет-магазина и курьера Эвотор 5 и сервисом Бизнес.Ру Онлайн-Чеки можно получить по горячей линии 8 800 511 60 54 или оставив свой номер телефона в форму обратной связи.

Схема работы решения на базе онлайн-кассы Эвотор 5 и сервиса фискализации «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» выглядит следующим образом:

На примере курьерской доставки:

• покупатель выбирает товар в интернет-магазине и заказывает его доставку;
• курьер привозит товар и получает за него оплату;
• курьер формирует чек на онлайн-кассе Эвотор 5;
• Эвотор 5 отправляет чек в ОФД;
• ОФД проверяет чек и после этого отправляет его в налоговую и на онлайн-кассу;
• онлайн-касса печатает бумажный чек.

На примере интернет-магазина:

• покупатель оформляет заказ в интернет-магазине и оплачивает его;
• интернет-магазин отправляет данные о покупке платежному агрегатору;
• платежный агрегатор передает информацию об успешной оплате в сервис фискализации;
• сервис фискализации отправляет данные на онлайн-кассу Эвотор 5;
• Эвотор 5 передает полученную информацию в ОФД;
• ОФД отправляет электронный чек покупателю и в ФНС.

Бесплатную консультацию можно получить по горячей линии

Оставьте свой номер телефона для получения бесплатной консультации по всем интересующим вопросам

Как выбрать облачную кассу для интернет-магазина?

Мы уже рассказали, на что нужно обратить внимание при выборе собственной онлайн-кассы для интернет-магазина. Однако для всех вышеописанных ситуаций возможен еще один вариант – аренда облачной онлайн-кассы.

Принципиальное отличие этого решения в том, что ККТ находится не у предпринимателя или организации, а у арендодателя оборудования, который поставляет услуги сервиса фискализации.

Схема работы арендованной онлайн-кассы:

• покупатель оформляет и оплачивает заказ в интернет-магазине;
• данные о покупке отправляются в платежную систему;
• платежная система передает информацию об успешной оплате в сервис фискализации;
• из сервиса фискализации данные отправляются на арендованную онлайн-кассу;
• арендованная онлайн-касса передает сформированный кассовый чек в ОФД;
• ОФД отправляет электронный чек покупателю и в ФНС.

Вы можете прямо сейчас арендовать онлайн-кассу со скидкой 50%. Сервис «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» гарантирует доставку всем вашим покупателям электронных чеков, не требует никаких доработок сайта для интеграции через платежную систему и хранит все данные о покупках в дата-центре высшего класса.

Ответы на популярные вопросы

Вопрос 1. На что обратить внимание при выборе онлайн-кассы для интернет-магазина?

В зависимости от наличия у вас розничной точки (ПВЗ) или курьерской доставки, вы можете выбрать разные типы решения. Есть вариант купить или арендовать отдельную онлайн-кассу для интернет-магазина. Но также у вас есть возможность использовать одну ККТ и для онлайн-, и для офлайн-торговли.

Вопрос 2. Нужна ли отдельная касса для интернет-магазина?

Вы можете подключить интернет-магазин к уже имеющейся кассе. Это экономичное решение, и оно отлично подойдет для начинающих предпринимателей. Однако развитому бизнесу лучше использовать отдельную ККТ для интернет-магазина. Такой вариант удобнее, практичнее и представляет собой полностью автоматизированное решение, повышающее отказоустойчивость.

Вопрос 3. Должна ли касса и ПК быть включенными 24/7 при использовании одной кассы для интернет-магазина и для розничной точки (ПВЗ)?

Согласно последним правкам 54-ФЗ, электронный чек может быть доставлен покупателю не позже окончания следующего рабочего дня, но до передачи товара или услуги. Следовательно, вы можете выключать компьютер на ночь и включать утром. Но в этом случае вам нужно следить, чтобы передача товара или оказание услуги не были выполнены до того, как чек пробьется и отправится покупателю. Иначе можно поставить магазин под угрозу штрафа. Подробнее об этом читайте в разделе Штрафы.

Выдержка из 54-ФЗ. Статья 1.2 п 5.3 — 5.4 5.3. Пользователи при осуществлении расчетов в безналичном порядке, исключающих возможность непосредственного взаимодействия покупателя (клиента) с пользователем или уполномоченным им лицом и не подпадающих под действие положений пунктов 5 и 5.1 настоящей статьи, обязаны обеспечить передачу покупателю (клиенту) кассового чека (бланка строгой отчетности) одним из следующих способов:

• В электронной форме на абонентский номер или адрес электронной почты, предоставленные покупателем (клиентом) пользователю, не позднее срока, указанного в пункте 5.4 настоящей статьи;
• На бумажном носителе вместе с товаром в случае расчетов за товар без направления покупателю такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме;
• На бумажном носителе при первом непосредственном взаимодействии клиента с пользователем или уполномоченным им лицом в случае расчетов за работы и услуги без направления клиенту такого кассового чека (бланка строгой отчетности) в электронной форме. (п. 5.3 введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

[2]

5.4. При осуществлении расчетов, указанных в пункте 5.3 настоящей статьи, кассовый чек (бланк строгой отчетности) должен быть сформирован не позднее рабочего дня, следующего за днем осуществления расчета, но не позднее момента передачи товара. (п. 5.4 введен Федеральным законом от 03.07.2018 N 192-ФЗ)

Вопрос 4. Где и как купить дёшево онлайн-кассу для интернет-магазина?

Менеджеры сервиса «Бизнес.Ру Онлайн-Чеки» помогут с приобретением подходящей для вашего бизнеса онлайн-кассы. Чтобы получить бесплатную консультацию по стоимости и порядке приобретения ККТ для интернет-магазина, заполните
форму обратной связи или позвоните по горячей линии 8 (800) 511-60-54

Источники

1. 
   Марченко, М. Н. Теория государства и права в вопросах и ответах / М.Н. Марченко. — М.: ТК Велби, Проспект, 2007. — 240 c.
2. 
   Пиголкин, Ю.И. Атлас по судебной медицине / Ю.И. Пиголкин. — М.: Медицинское Информационное Агентство (МИА), 2015. — 726 c.
3. 
   Жмудь, Л. Я. Зарождение истории науки в античности / Л.Я. Жмудь. — М.: Издательство Русского Христианского Гуманитарного Института, 2017. — 424 c.
4. Римское частное право. Учебник. — М.: Зерцало, 2015. — 560 c.
5. Бикеев, А. А. Трудоправовая деятельность в организации. Учебное пособие / А.А. Бикеев, М.В. Васильев, Л.С. Кириллова. — М.: Статут, 2015. — 144 c.