Как получить льготу по налогу физлицу – информация от фнс

Как получить льготу по налогу физлицу – информация от ФНС

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Письмо Федеральной налоговой службы от 12 октября 2017 г. № БС-4-21/20636@ “О порядке подтверждения права физического лица на налоговые льготы по налогам на имущество”

Вопрос: О порядке подтверждения права физического лица на налоговые льготы по налогам на имущество

В соответствии с пунктом 3 статьи 361.1, пунктом 10 статьи 396, пунктом 6 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции Федерального закона от 30.09.2017 № 286-ФЗ) налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы по транспортному налогу, земельному налогу и налогу на имущество физических лиц (далее — налоговые льготы), установленные законодательством о налогах (в т.ч. в виде освобождения от уплаты налогов, уменьшения налоговой базы на не облагаемую налогом сумму, предоставления дополнительных налоговых вычетов), представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

В случае, если документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, в налоговом органе отсутствуют, в том числе не представлены налогоплательщиком самостоятельно, налоговый орган по информации, указанной в заявлении налогоплательщика о предоставлении налоговой льготы, запрашивает сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу, у органов, организаций, должностных лиц, у которых имеются эти сведения.

Лицо, получившее запрос налогового органа о представлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, исполняет его в течение семи дней со дня получения или в тот же срок сообщает в налоговый орган о причинах неисполнения запроса.

Налоговый орган в течение трех дней со дня получения указанного сообщения обязан проинформировать налогоплательщика о неполучении по запросу сведений, подтверждающих право этого налогоплательщика на налоговую льготу, и о необходимости представления налогоплательщиком подтверждающих документов в налоговый орган.

В целях реализации вышеизложенных положений направляем Вам для использования в работе типовые (рекомендуемые) формы следующих документов:

1) Согласие налогоплательщика — физического лица на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью запроса налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу (приложение № 1).

Налоговая инспекция инициирует получение указанного Согласия в момент получения заявления о предоставлении налоговой льготы, с которым не поданы документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу;

2) Запрос налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу (приложение № 2);

3) Уведомление налоговой инспекции о неполучении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу (приложение № 3).

УФНС России по субъектам Российской Федерации необходимо с 01.01.2018 обеспечить использование налоговыми инспекциями вышеперечисленных документов в целях реализации норм Налогового кодекса Российской Федерации о порядке подтверждения права физического лица на налоговые льготы.

Новая форма заявления о предоставлении налоговой льготы, порядок ее заполнения, формат представления такого заявления в электронной форме будут доведены дополнительно.

Действительный государственный советник Российской Федерации 2 класса

С.Л. Бондарчук

Приложение № 1
к письму ФНС России
от 12 октября 2017 г. № БС-4-21/20636@

Форма по КНД 1150059

Типовая (рекомендуемая) форма
согласия налогоплательщика — физического лица на обработку и распространение персональных данных в связи с необходимостью запроса налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу

1. Сведения о лице, выражающем согласие на обработку персональных данных:

Отчество (при наличии): ___________________________________________________

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Вид документа: __________________________________________________________

Серия и номер документа: _________________________________________________

Орган выдавший документ: ________________________________________________

2. Содержание согласия на обработку персональных данных:

В соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 № 152-ФЗ «О персональных данных» в связи с поданным мною в налоговый орган заявлением от «___» ________ 20 __ г. о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (далее — заявление), в котором указаны мои персональные данные, настоящим выражаю согласие на их обработку, использование и распространение налоговым органом в целях и в объеме, необходимых для направления запроса в орган, организацию, должностному лицу, у которых имеются сведения, подтверждающие моё право на указанную в заявлении налоговую льготу.

Перечень персональных данных, на обработку которых дается настоящее согласие, совпадает с полным содержанием моих персональных данных, указанных в заявлении.

Настоящее согласие дается с момента получения налоговым органом моего заявления на срок, необходимый для завершения рассмотрения заявления, и может быть отозвано способом и в форме, совпадающими со способом и формой представления мною заявления.

3. Подпись субъекта персональных данных:

Приложение № 2
к письму ФНС России
от 12 октября 2017 г. № БС-4-21/20636@

Форма по КНД 1136001

Типовая (рекомендуемая) форма
запроса налоговой инспекции в орган, организацию, должностному лицу,
у которых имеются сведения, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу

Оформляется на бланке для официальной переписки налогового органа	Адресат: …………… Адрес для направления: ………………. /преимущественно по адресу официальной электронной почты адресата/
Запрос о предоставлении сведений, подтверждающих право налогоплательщика — физического лица на налоговую льготу

В соответствии с пунктом 3 статьи 361.1, пунктом 10 статьи 396, пунктом 6 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с рассмотрением налоговым органом заявления о предоставлении налоговой льготы прошу Вас предоставлять следующие сведения:

1. Данные о налогоплательщике — физическом лице, в отношении которого запрашиваются сведения (далее — налогоплательщик):

Отчество (при наличии): ___________________________________________________

Дата рождения: _________________________________________________________

Идентификационный номер налогоплательщика: ______________________________

Сведения о документе, удостоверяющем личность:

Вид документа: _________________________________________________________

Серия и номер документа: ________________________________________________

Дата выдачи документа: _________________________________________________

Орган выдавший документ: _______________________________________________

2. Сведения, которые необходимо подтвердить по настоящему запросу, указанные налогоплательщиком*: _____________________________________________________

Запрошенные сведения необходимо предоставить в налоговую инспекцию в течение семи рабочих дней со дня получения настоящего запроса.

Согласие налогоплательщика на обработку и распространение персональных данных в целях настоящего запроса получено.

ФИО, должность, контактный телефон, подпись уполномоченного сотрудника налогового органа.

* Например: по информации налогоплательщика отделом по _____ району Министерства социального развития Московской области «___» ________ г. ему выдано удостоверение многодетной семьи. В связи с этим необходимо подтвердить наличие на «____» __________ г. у налогоплательщика статуса многодетного отца и действительность удостоверения, указанного им в качестве основания для предоставления налоговой льготы.

Приложение № 3
к письму ФНС России
от 12 октября 2017 г. № БС-4-21/20636@

Форма по КНД 1125024

Типовая (рекомендуемая) форма
уведомления налоговой инспекции о неполучении сведений,
подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу

Оформляется на бланке для официальной переписки налогового органа	Адресат: …………… Адрес для направления: ……………….
Уведомление о неполучении сведений, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу

В соответствии с пунктом 3 статьи 361.1, пунктом 10 статьи 396, пунктом 6 статьи 407 Налогового кодекса Российской Федерации по результатам рассмотрения налоговой инспекцией (далее — Инспекция) поданного Вами заявления о предоставлении налоговой льготы от «___» ___________ г. уведомляем о следующем.

В связи с отсутствием документов, подтверждающих право налогоплательщика на налоговую льготу, в том числе не представлением Вами таких документов, Инспекцией запрошена соответствующая информация у лиц, которые могут располагать этими сведениями.

До настоящего времени Инспекцией не получены сведения, подтверждающие право на налоговую льготу.

С учетом изложенного уведомляем о необходимости представления в Инспекцию документов, подтверждающих право на налоговую льготу, до окончания срока рассмотрения поданного Вами заявления. В противном случае, будет принято решение об отказе в предоставлении налоговой льготы.

ФИО, должность, контактный телефон, подпись уполномоченного сотрудника налогового органа

Обзор документа

В связи с вступающими в силу с 2018 г. поправками в НК РФ разъяснено, что для получения льгот по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физлица представляют в налоговый орган заявление. Они также вправе представить документы, подтверждающие право на льготу.

При их отсутствии налоговая инспекция по информации, указанной в заявлении, сама запрашивает необходимые сведения. Лицо, получившее запрос, исполняет его в течение 7 дней со дня получения. В тот же срок сообщается о причинах неисполнения запроса. В этом случае налоговый орган в течение 3 дней информирует налогоплательщика о необходимости представления документов.

С 1 января 2018 г. налоговые инспекции должны использовать типовые (рекомендуемые) формы запроса, согласия налогоплательщика-физлица на обработку и распространение персональных данных для запроса, а также уведомления налоговой инспекции о неполучении сведений по запросу (прилагаются).

Как оформить льготу по налогу на имущество?

Налоговая инспекция продолжает рассылать россиянам «письма счастья» — уведомления об уплате имущественных налогов. Многие россияне имеют право на льготы по налогу на имущество. Как правильно оформить льготу, рассказывает юрист сайта «Вести права«.

Кто имеет право на льготы по налогу на имущество физлиц?

1. Федеральные льготники (ст.407 НК РФ, полный список)

• инвалиды I, II групп, инвалиды с детства;
• Герои Советского Союза и Герои РФ, кавалеры ордена Славы трех степеней;
• участники гражданской войны, Великой Отечественной войны, боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, которые проходили службу в воинских частях, штабах, учреждениях в составе действующей армии, и бывших партизан; ветераны боевых действий;
• «чернобыльцы», граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате ядерных испытаний;
• военнослужащие и граждане, уволенные с военной службы по состоянию здоровья, по возрасту, из-за организационно-штатных мероприятий, с общей продолжительностью военной службы 20 и более лет;
• члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, родители и супруги военнослужащих и госслужащих, погибших при исполнении;
• пенсионеры, получающие пенсии, мужчины в возрасте от 60 лет и женщины в возрасте от 55 лет, получающие ежемесячное пожизненное содержание;
• участники боевых действий в Афганистане;
• и некоторые другие категории граждан.

Федеральным льготникам льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в размере суммы налога, который подлежит уплате.

2. Местные льготы

Органы местного самоуправления, власти Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя имеют право установить дополнительные льготы по налогу на имущество. Размеры местных льгот в каждом муниципальном образовании могут быть разными. Узнать, какие льготы действуют в вашем муниципальном образовании, можно с помощью специального сервиса ФНС — Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам.

3. Налоговые вычеты

Кроме льгот для отдельных категорий граждан по налогу на имущество можно получить налоговый вычет. Это сумма, на которую уменьшается налоговая база по тому или иному объекту недвижимости. Подавать специальное заявление на получение вычетов не нужно, они полагаются всем собственникам квартир, комнат, жилых домов, и налоговая учтет их самостоятельно в вашем уведомлении на уплату налога.

Размеры вычетов по налогу на имущество

• по квартирам — кадастровая стоимость 20 кв.м. общей площади (вычитается из кадастровой стоимости всей квартиры);
• по комнатам — кадастровая стоимость 10 кв.м. площади комнаты (вычитается из кадастровой стоимости всей комнаты);
• по жилым домам — кадастровая стоимость 50 кв.м. общей площади дома (вычитается из кадастровой стоимости жилого дома);
• по единому недвижимому комплексу, в составе которого есть как минимум 1 жилое помещение или жилой дом — 1 млн рублей (вычитается из кадастровой стоимости ЕНК).

Если объект принадлежит нескольким собственникам, вычет все равно дадут один на весь объект, а получившийся налог поделят между собственниками согласно их долям в праве на данную недвижимость. Если ваша недвижимость настолько мала, что при использовании вычета получается отрицательное число, налог за такой объект вообще платить не надо.

На какую недвижимость можно получить льготу по налогу на имущество?

Льготники могут выбрать объект, на который им будут рассчитывать льготу по налогу на имущество. Выбрать можно из следующих объектов:

• жилое помещение (комната, квартира);
• жилой дом (в т.ч. садовые, дачные домики);
• гараж;
• машино-место;
• хозяйственное сооружение или строение площадью не более 50 кв.м. на земельном участке, который предоставлен под ИЖС, дачное или личное подсобное хозяйство, для огородничества или садоводства;
• специально оборудованные помещения, сооружения, которые используются под студию, ателье, творческую мастерскую (льгота дается только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
• жилое помещение, которое используется под открытый для посещения негосударственный музей, библиотеку, галерею (аналогично, льготу можно оформить только на период такого использования и только физлицам, профессионально занимающимся творческой деятельностью);
• другие объекты недвижимости — если так решили местные власти.

Условия получения льготы по налогу на имущество

• Льготу можно оформить только на один объект каждого вида по вашему выбору. Если у вас в собственности есть несколько квартир, оформляйте льготу на одну из них (что выгоднее). За остальные квартиры в собственности налог платить придется.
• Объект, по которому запрашивают льготу, должен находиться в собственности льготника. Если льготник просто прописан или живет в чьей-то квартире, оформить льготу по налогу на эту квартиру нельзя.
• Льготу нельзя просить на объект, который используется в предпринимательской деятельности.
• Если вы имеете право на льготу по нескольким основаниям (например, как инвалид I группы и ветеран боевых действий), льготу все равно предоставят только на один объект недвижимости каждого вида.

Как оформить льготу по налогу на имущество

1. Соберите пакет документов:
   — заявление на получение льготы + уведомление о выборе объекта налогообложения + документы, подтверждающие право на льготу (например, пенсионное удостоверение, удостоверение инвалида и пр.). Если вы имеете право на льготу по земельному и транспортному налогу, можете оформить ее этим же заявлением.
2. Подайте заявление с приложениями в любую налоговую инспекцию.
   ФНС рекомендует делать это до 1 мая, пока не началась рассылка уведомлений по имущественным налогам. Но вообще подать уведомление о выборе объектов налогообложения, по которым вы желаете получать льготу, можно до 1 ноября.

Заявление на льготу можно подать:

• лично в налоговую инспекцию (дополнительно возьмите паспорт и оригиналы документов, подтверждающих право на льготу), а также по доверенности;
• через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (для получения логина и пароля к личному кабинету обратитесь в любую налоговую инспекцию с паспортом);
• по почте (лучше заказным письмом с уведомлением о вручении или ценным письмом с описью вложения и уведомлением).

Нужно ли подтверждать свое право на льготу по налогу на имущество каждый год?

Важно: льгота будет действовать до тех пор, пока ее не отменят соответствующим законом. Поэтому все-таки лучше ежегодно проверять актуальность вашей льготы на сайте Федеральной налоговой службы.

Что будет, если я не оформлю льготу по имущественному налогу?

Если вы сами не выберете объект, по которому желаете получать льготу по имущественному налогу, налоговая служба предоставит льготу самостоятельно. В этом случае льготу будут учитывать по одному объекту налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.

Налог на имущество за 2016 год нужно заплатить не позднее 1 декабря 2017 года. Посмотреть налоговое уведомление по налогу на имущество можно в Личном кабинете налогоплательщика.

Что такое налоговые льготы. Кто может ими воспользоваться

Любой хозяйствующий объект, работающие граждане, владельцы имущества уплачивают обязательные платежи в бюджет.

В последние годы подход к взиманию налогов меняется в сторону увеличения ставок налогообложения и ужесточения ответственности за пропуски платежей.

Пенять на новые условия бесполезно, лучше узнать о возможностях снижения налогового бремени за счет предоставляемых льгот.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Это быстро и бесплатно!

Определение понятий

Основой для предоставления льгот по налогам служит 407 статья НК РФ, где установлены общие принципы и условия льготирования. По отдельным видам послабления устанавливаются регионами.

В любом случае предусмотрено несколько способов их предоставления:

• изъятие – из перечня налогообложения гражданина или юр. лица убирается какой-то объект, за который не нужно перечислять действующую ставку. Такой тип послаблений применяется к различным имущественным платежам;
• освобождение – принцип схож с вышеуказанным способом, а вот объектом выступают государственные денежные пособия, платежи, какие-то начисления;
• скидки – предполагает снижение ставки на определенный период времени. Применяется в хозяйственных отношениях;
• отсрочка – налогоплательщику предоставляется право сдвинуть на более поздние сроки внесение платежа;
• налоговая амнистия – позволяет исполнить налоговые обязательства субъектам, нарушившим график платежей, без начисления штрафных санкций.

Освобождение от платежей может быть полным и постоянным или же распространять действие на часть дохода, отдельные объекты и ограниченный период времени.

Общие условия предоставления

Вне зависимости от типа налогов и категории налогоплательщика (физическое это лицо или юридическое) для получения налоговых преимуществ нужно отвечать установленным требованиям по следующим позициям:

• субъект относится к определенной категории или имеет особый статус (малоимущий гражданин, многодетная семья, предприятие особой экономической зоны или организация, занятая в стратегически важной сфере деятельности и т. д.);
• существует доход/поступления от деятельности, освобожденные от налогообложения;
• производит траты на установленные цели и затем ему возвращается часть расходов;
• владеет имуществом, выведенным из налогообложения.

Важнейшее обстоятельство получения льгот по налогам – заявительный характер. Изначально послабления не являются обязанностью претендента. Если необходимо воспользоваться своими правами, субъект оформляет право на льготы через подачу заявления (например по транспортному или имущественному взносам в бюджет). Если льгота не оформлена в установленном порядке, налоги платятся на общих основаниях даже при наличии потенциального права.

Кому положены послабления

В штате предприятий и организаций есть сотрудники, в чьи обязанности входит взаимодействие с налоговой службой. Профессиональные финансисты знают все нюансы налогообложения и порядок получения льгот.

[1]

Сложнее гражданам, большинство из которых не обладает даже элементарными познаниями в столь сложной сфере. Поэтому рассмотрим детальнее льготные возможности именно этой категории плательщиков.

Имущественные

Сегодня сложно найти человека, который не обладает какой-либо недвижимостью: квартирой, частным домом или дачей, комнатой. Для государства любой собственник такого имущества – это «источник» бюджетных поступлений, ведь платить в казну нужно и за жилые, и за нежилые помещения, принадлежащие гражданину на праве частной собственности.

Напомним, статья 401 НК установила следующие объекты для бюджетных платежей данного типа:

• квартиры, дома ИЖС;
• гаражи, машино-места;
• объекты незавершенного строительства;
• иные строения и помещения в собственности.

От налогообложения человек может освобождаться в случае принадлежности к социально уязвимой категории или при изъятии объекта из налоговой системы. В общей сложности 407 ст. НК установила порядка 15 льготных категорий граждан по имущественному налогообложению. Рассмотрим основных претендентов.

Социально уязвимые собственники жилья (освобождение от уплаты). С 2015 года появилась возможность сэкономить на имущественных платежах у следующих граждан:

• пенсионеры, в том числе военные по выслуге лет;
• кавалеры орденов Славы, герои СССР и РФ;
• ветераны ВОВ или воины-афганцы;
• инвалиды 1 и 2 групп, а также инвалиды с детского возраста;
• участники ядерных испытаний, ликвидаторы аварий на ядерных объектах.

Важное условие. Изъятию из налогообложения подлежит только один объект в собственности из каждого вида. К примеру, у человека есть гараж, квартира и недостроенный загородный дом: здесь в бюджет ничего платить не нужно. Но если у пенсионера две квартиры, с одной из них (на выбор собственника) придется перечислить платеж исходя из кадастровой оценки.

Для всех собственников. При расчете налога с жилых объектов абсолютно все собственники уменьшают налогооблагаемую базу объектов в следующих пределах:

• комната – 10 кв. м.;
• квартира – 20 кв. м.;
• дом – 30 кв. м.

При общей площади квартиры 65 «квадратов» для расчета налога берутся 45 кв. метров, загородного дома площадью 123 кв. метра – 97 «квадратов», при квадратуре комнаты в 18 м. налог исчисляют с 8 «квадратов».

Граждане, покупающие или продающие недвижимость (вычет на покупку жилья). Приобретая в собственность объект недвижимости, человек вправе обратиться за вычетом НДФЛ в сумме 13% от стоимости приобретения. В 2017 году продолжает действовать ограничение в 2 млн. рубля. Максимум, на какую сумму стоит рассчитывать, – 260 тыс. рублей. Но и эти деньги для семьи со средним достатком существенны.

В случае продажи квартиры для продавца недвижимости также есть определенные послабления:

• если квартира в собственности более 5 лет – налог не уплачивается;
• владение объектом менее 5-летнего срока – налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. рублей. Вычет применяется однократно в отношении одного объекта.

Транспортные

Налоги на автомототранспортные средства относятся к региональным платежам. В этой области федеральное законодательство дает общие рекомендации и устанавливает рамки, за которые нельзя выходить законодательной власти субъектов.

Общие условия освобождения от транспортного налога включают следующие условия:

• если мощность двигателя АМТС не дотягивает до установленного в регионе минимального стандарта;
• при продаже авто, когда общая выручка оказалась меньше 250000 рублей, а также меньше или равна стоимости его покупки;
• когда продавец владел отчуждаемой машиной меньше 3 лет.

НК РФ исключил из системы налогообложения следующие типы транспортных средств:

• автомобили легковые, оборудованные для передвижения инвалидов, иные авто, полученные через органы соцобеспечения, с мощностью до 100 л.с.;
• специализированная техника сельхозпроизводителей (трактора, комбайны и т. д.);
• маломощные моторные лодки с двигателем до 5 «лошадей»;
• ТС в угоне (при подтверждении противоправного факта).

Возможность получения льготы по транспортному налогу гражданам следует уточнять в местных органах СЗН.

Земля стала объектом правоотношений не так давно, но практически сразу же попала под пристальное внимание налоговых органов. Земельное налогообложение разрабатывается и регулируется на уровне субъектов РФ с учетом требований гл. 31 НК РФ. Так, предельно допустимые величины налоговых ставок учреждены в ст. 394 и для земель, находящихся в индивидуальном обороте (ИЖС, ЛПХ) не должны превышать 0,3 % от кадастровой оценки надела.

По части предоставления льгот на земельный налог федеральные нормы носят рекомендательный характер. В числе льготников могут оказаться:

• инвалиды и ветераны ВОВ, боевых действий;
• граждане с инвалидностью 1 и 2 группы;
• герои России и СССР;
• участники ядерных испытаний и аварий на радиационных объектах;
• граждане, проживающие в территориях, пострадавших от аварии на ЧАЭС.

Окончательное решение принимается региональными органами власти.

Социальная поддержка в данном вопросе

Эти преференции предоставляются с учетом социального статуса субъекта, иногда – социальной роли в обществе. В первом случае производится уменьшение исчисляемой базы НДФЛ с заработной платы особым категориям граждан:

Также статья 218 НК устанавливает дополнительные социальные льготы на исчисление подоходного налога:

• инвалидам ВОВ и ликвидаторам аварии ЧАЭС – уменьшение базы на 3000 рублей;
• при снижении физиологических функций до 1 и 2 групп инвалидности, получении звания героя России – на 500 рублей.

Аналогично вычетам по недвижимости в социальной сфере возможен свой перерасчет налогов:

• за обучение ребенка в ВУЗе, ССУЗе, колледже;
• приобретение налогоплательщиком полиса ДМС;
• оплату лечения и медикаментов;
• за благотворительность;
• пожертвование религиозным организациям легитимного вероисповедания.

Получить социальные вычеты можно как в отношении самого себя или близкого родственника.

Перечень необходимых документов

Вопреки сложившемуся мнению, оформление налоговых льгот не потребует сражений на «бюрократических баррикадах». Да, документы собрать нужно.

Что Но это стандартный набор подтверждающих льготные права бумаг:

• общегражданский паспорт;
• подтверждения принадлежности к особым социальным категориям: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, среднем заработке, из отделений СЗН и т. д.;
• заявление на предоставление конкретной льготы (образец всегда найдется у налогового инспектора или на портале ФНС);
• при оформлении имущественных льгот нужны свидетельства на право владения, договора сделок, иные профильные документы в зависимости от типа преференции.

Поскольку российская налоговая система подчинена платежным периодам и срокам, льготы следует оформлять с учетом этих нюансов. Детальную консультацию предоставят инспектора региональных подразделений ФНС.

О правах на получение послаблений при уплате взносов в бюджет смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Как получить льготу по налогу физлицу – информация от ФНС

Федеральная налоговая служба (ФНС РФ) проинформировала 30.01.2019 на своем официальном сайте о том, как надо действовать налогоплательщику для того, чтобы получить налоговые льготы по имущественным налогам, а именно:

• налогу на имущество физических лиц,
• транспортному налогу,
• земельному налогу.

Как подать заявление о предоставлении налоговой льготы?

Форма такого заявления, а также формат его представления в электронной форме установлены приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

К заявлению лицо, претендующее на льготу, вправе приложить подтверждающие право на льготу документы.

Куда подать заявление о предоставлении налоговой льготы?

Заявление на предоставление льготы можно подать:

• в любой налоговый орган,
• в многофункциональный центр предоставления госуслуг г. Москвы,
• при помощи сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Какие налоговые льготы полагаются предпенсионерам?

• С 01.01.2019 предпенсионеры вправе получить льготу по налогу на имущество физлиц в размере суммы налога, подлежащей уплате, при условии что это имущество не используется в предпринимательской деятельности.

Обратите внимание! Эту льготу можно получить только в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору физлица.

[3]

• Предпенсионеры вправе уменьшить налоговую базу по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв. м в отношении одного земельного участка, принадлежащего им на праве собственности либо на праве постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Как получить льготу по налогу физлицу – информация от ФНС

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа, разработана совместно с ЗАО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Информация Федеральной налоговой службы от 25 января 2017 г. “ФНС России рекомендует физическим лицам до 1 апреля подать заявление об использовании льгот по налогам на имущество за 2016 год”

Если в 2016 году у физического лица впервые возникло право на налоговую льготу в отношении налогооблагаемого недвижимого имущества или транспортных средств, то налогоплательщик может заявить об этом в любой налоговый орган.

Федеральная налоговая служба рекомендует сделать это до 1 апреля 2017 года для учета льготы при исчислении имущественных налогов до направления налоговых уведомлений за 2016 год.

Направить заявление об использовании налоговой льготы и подтверждающие право на льготу документы можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»; почтовым сообщением или обратившись лично в налоговую инспекцию.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам, действующим за налоговый период 2016 года, можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

ФНС России напоминает, что по налогу на имущество физических лиц налоговые льготы для 15-категорий налогоплательщиков предусмотрены статьей 407 Налогового кодекса РФ. Также льготы могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения налогооблагаемого имущества.

Льготы по транспортному налогу, освобождающие полностью или частично от уплаты налога, на федеральном уровне предусмотрены статьей 361.1 НК РФ для физических лиц — владельцев транспортных средств, имеющих разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированных в реестре транспортных средств системы взимания платы. На региональном уровне — законами субъектов Российской Федерации для определенных групп налогоплательщиков.

Обзор документа

Физлицам рекомендуется до 1 апреля 2017 г. подать заявление об использовании льгот по налогам на имущество за 2016 г.

Заявление можно направить через Личный кабинет, почтовым сообщением или обратившись лично в налоговую инспекцию.

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот (налоговых вычетов) по всем имущественным налогам можно с помощью сервиса «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

ФНС России напоминает, что по налогу на имущество физлиц налоговые льготы предусмотрены НК РФ. Также они могут быть дополнительно установлены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

О новшествах в льготном налогообложении имущества физлиц с 2018 года

Сообщается, что ФНС России утвердила новую форму заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц (Приказ ФНС России от 14.11.2017 N ММВ-7-21/897@ опубликован на официальном портале правовой информации).

[2]

В новом заявлении у налогоплательщика есть выбор: представить документы, подтверждающие право на льготу, или только сообщить реквизиты таких документов. В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где выдавали указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Всю информацию налогоплательщик может получить через Личный кабинет на сайте ФНС России. Если Личного кабинета нет, можно выбрать способ информирования о результатах рассмотрения заявления: в налоговом органе, МФЦ, через который подано заявление, либо по почте.

Владельцы транспортных средств, вносящие плату по системе «ПЛАТОН», к заявлению о предоставлении льготы по транспортному налогу теперь могут не прикладывать документы-основания.

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам с сайта налоговой

Имущественные налоги (транспортный, земельный, имущество физлиц) в регионах: ставки, льготы и сроки уплаты

Приведены актуальные данные по ставкам, льготам и срокам уплаты налога на имущество, которые можно посмотреть на официальном сайте ФНС России. Для этого найдите в таблице свой регион и перейдите на его страницу в Интернете.

Затем выберите :

• налог на имущество организаций;
• налог на имущество физических лиц (ФЛ);
• налоговый период – год;
• муниципальное образование (это поле заполнять не обязательно).

Нажмите на кнопку « Найти ». Чтобы получить подробную информацию о ставках и льготах по налогу в отдельном субъекте России, в правой колонке построенного списка перейдите по ссылке « Подробнее ».

ФНС: как в 2018 году получить имущественный вычет по земельному налогу

Речь идёт о вычете, который с 2017 года для физлиц уменьшает налог за землю на величину кадастровой стоимости 600 кв. м по одному участку.

Для использования вычета за 2017 год льготнику до 01.07.2018 можно подать в ИФНС уведомление о выбранном участке, по которому применяется вычет. Рекомендованная форма такого уведомления приведена в письме ФНС от 11.01.2018 № БС-4-21/251.

Уведомление можно отправить:

• через личный кабинет на сайте ФНС России;
• почтой;
• сдать лично в любую налоговую.

Если плательщик раньше уже пользовался налоговыми льготами, (например, как ветеран боевых действий или пенсионер и т. п.), то дополнительно направлять уведомление и документы на льготу не нужно.

Кто в 2018 году впервые получит право на данный вычет – то есть станет пенсионером в течение 2018 года – нужно подать в налоговую заявление на льготу.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источники

1. 
   Беляева, О. М. Актуальные проблемы теории государства и права. Практикум / О.М. Беляева. — М.: Феникс, 2015. — 448 c.
2. 
   Петряев, К. Д. Вопросы методологии исторической науки / К.Д. Петряев. — М.: Вища школа, 2017. — 164 c.
3. 
   Правоведение. — М.: Знание, 1999. — 304 c.
4. Скворцова, М.В. Англо-русский словарь сокращений. Бизнес, банки, финансы, статистика, экономика, юриспруденция / М.В. Скворцова. — М.: Филоматис, 2014. — 527 c.
5. Правоведение. — М.: Знание, 1999. — 304 c.